Depot für Kinder
5. Juli 2023
Das Wichtigste in Kürze
- Mündelgeld: Ersparnisse der Kinder dürfen im Regelfall ausschließlich mündelsicher veranlagt werden
- Kein explizites Kinder Wertpapierdepot mit Aktien ETFs, … in Österreich daher möglich
- Welche Alternativen könnten denkbar sein, um den Kindern später einmal eine kleine Anschubfinanzierung im Erwachsenen-Alter zukommen lassen zu können
- Treuhandlösung (Erste Bank)
- Schenkung (Flatex, Sunrise, …)
In diesem Ratgeber
Ein Wertpapierdepot für das Kind?
Für die Kinder vorsorgen und ein Depot mit Wertpapieren eröffnen. Das schwebt so manchen Eltern vor und es ist auch eine gescheite Sache. Aber Achtung, denn es gibt so einiges zu beachten, denn Kinder genießen einen besonderen Schutz!
Hier ein Video zu diesem Thema: Geldanlage für Kinder und was es hier zu beachten gibt:
Mündelgeld: Sicher Geld veranlagen!
Geld der Kinder wird veranlagt, dafür gibt es klare Regeln des Gesetzgebers! Wird das Geld des Kindes hergenommen und dieses bespart bzw. investiert, so muss dieses Geld „sicher und fruchtbringend“ angelegt werden. So definiert es der § 215 des AGBG. Ist also Geld übrig, muss dieses investiert werden und das sicher und fruchtbringend. In den weiteren Paragraphen ist danach angeführt, was denn nun mündelsicher ist. Es wird von Spareinlagen gesprochen, von mündelsichere Kredite, mündelsichere Liegenschaften und auch von mündelsichere Wertpapiere und Forderungen. Bei diesen Wertpapieren wird von folgenden Papieren gesprochen:
- Teilschuldverschreibungen von Anleihen für die der österreichische Bund bzw. eines seiner Länder haftet
- Forderungen die in das Hauptbuch der Staatsschuld eingetragen sind
- Pfandbriefe und Kommunalschuldverschreibungen der nach den gesetzlichen Vorschriften zur Ausgabe solcher Wertpapiere zugelassenem inländischen Kreditinstitut
- von einem inländischen Kreditinstitut ausgegebene Teilschuldverschreibungen, sofern das Kreditinstitut verpflichtet ist, die Ansprüche aus diesen Teilschuldverschreibungen vorzugsweise zu befriedigen und als Sicherheit für diese Befriedigung Forderungen des Kreditinstitutes, für die der Bund haftet, Wertpapiere oder Forderungen gemäß den Z 1 bis 3 und 5 oder Bargeld zu bestellen, und dies auf den Teilschuldverschreibungen ausdrücklich ersichtlich gemacht ist;
- sonstige Wertpapiere, sofern sie durch besondere gesetzliche Vorschriften zur Anlegung von Mündelgeld geeignet erklärt worden sind.
Problematisch ist aus heutiger Sicht das Wort „fruchtbringend“, denn mit den genannten Wertpapieren oder mit Spareinlagen können die Gelder heutzutage nicht fruchtbringend veranlagt werden. Daraus ergibt sich ein Dilemma wie es auch dieser Beitrag der Presse aufzeigt. Für Rechtsinteressierte ist sogar ein Buch zum Thema erschienen, wie Mündelgeld richtig veranlagt werden kann.
Wie gelingt es denn abseits des Mündelgelds für den Nachwuchs vorzusorgen mit einem Fonds, ETF oder Aktien? Es ist doch mein Geld, welches ich dem Kind zukommen lassen möchte! So sehr dieser Gedanke nachvollziehbar ist, so schwer sind Lösungsvorschläge. Hier ein paar Gedankenspiele, wie es denn vielleicht möglich sein kann ein Wertpapierdepot für das Kind bzw. selbst zu führen und später dem Kind zukommen zu lassen.
Mündelsichere Fonds
Die Finanzmarktaufsicht gibt uns Anlegern eine Hilfestellung, in dem sie von Zeit zu Zeit eine Liste mit mündelsichere Fonds veröffentlicht. Diese Fonds investieren z. B. ausschließlich in österreichische Staatsanleihen. Wie bereits oben vermerkt steht der Schutz des Kapitals der Kinder im Vordergrund.
Die hier publizierte Liste ist ohne Gewähr und basiert auf den Rohdaten die von der FMA veröffentlicht wurden. Die Links zu den mündelsicheren Fonds und mündelsicheren Immobilienfonds lauten:
Mögliche Lösungen für Kinder Depot?
Dies ist keine rechtliche Beratung und auch kein Freibrief, was erlaubt und was funktioniert. Es sind lediglich Gedankenspiele, die von berufenen und fachkundigen Menschen (Rechtsanwälte, gerichtliche Sachverständige z. B.) geprüft bzw. abgesegnet gehören, bevor man diese umsetzt.
Treuhandlösung
Eine Treuhandlösung könnte die Lösung sein. Dabei haben die Erziehungsberechtigten z. B. ein Depot und auf diesem Depot ein weiteres Subdepot (so bzw. ähnlich bietet es Own Austria an). Die Investitionen in diesen Subdepot werden vertraglich festgehalten und als Treuhandschaft für das begünstigte Kind deklariert. Das Kind ist nicht der Inhaber des Wertpapierdepots und so kann die Veranlagung auch beliebig erfolgen. Problematisch ist sicherlich, wenn die Eltern in eine finanzielle Schieflage kommen, denn dann kann wohl auch auf das Subdepot zugegriffen werden. Die Lösung wäre wohl ein professioneller Treuhänder wie ein Rechtsanwalt, dieser hält für seine Dienste aber sicherlich die Hand auf und somit schmilzt die Rendite dahin.
Schenkungen
Der Erziehungsberechtigte eröffnet für sich und für sein Kind ein Wertpapierdepot. Der Erziehungsberechtigte kauft die gewünschte Wertpapiere und verschenkt diese Wertpapiere unentgeltlich an das Kind. Die Wertpapiere werden über einen unentgeltlichen Depotübertrag ins Depot des Kindes eingeliefert.
Bei Schenkungen bleibt die Unsicherheit, dass es maximale Beträge an Schenkungen gibt und man nicht in die Zukunft blicken kann, ob Schenkungen auch weiterhin steuerfrei bleiben.
Online Broker mit Depots für Kinder
Sunrise
Sunrise (früher Own 360) bietet für bestehende erwachsene Kunden die Möglichkeit an, ein weiteres Depot hinzuzufügen. Jedes neue Depot kann mit einem aussagekräftigen Namen versehen werden, wie z. B. den Namen des Kindes für das investiert wird. Rechtlich ist und bleibt es ein weiteres Depot des erwachsenenen Sunrise Kunden, optisch ist aber klar, dass es sich hier um Depot für das Kind handelt. Mit dem 18. Geburtstag kann dann das Kind ebenso Sunrise Kunde werden und die für das Kind vorgesehenen Fondsanteile übernehmen.
Größter Vorteil bei Sunrise ist, dass das Depot auch anderen Personen (z. B. den Großeltern des Kindes oder der Tante) freigegeben werden kann. Diese haben sodann einen Einblick, was auf diesem Depot angespart wird. Abbuchungen und Überweisungen bleiben jedoch immer in der Hand des Depotinhabers.
- Mehr zum Angebot von Sunrise hier auf Broker-Test.at
Mit dem Einladungcode “broker10” gibt es für Neukunden Fondsanteile im Wert von 10 Euro geschenkt als kleinen Startvorteil.
Flatex Kinder Depot
Während es in Deutschland kein Problem ist bei Flatex ein Depot für Kinder zu eröffnen, bietet Flatex Österreich diese Möglichkeit leider nicht an.
In Österreich ist es als Depotinhaber möglich, bis zu 5 Depots zu eröffnen. Hat man bereits ein Flatex Depot, so ist unter dem Punkt “Service” im Online Banking möglich weitere Depots auf Knopfdruck zu eröffnen. Eines dieser Depots könnte für die persönliche Anlage hergenommen werden, welche zu einem späteren Zeitpunkt den Kindern geschenkt wird. Eine Depoteröffnung auf Namen des Kindes ist bei Flatex AT nicht möglich.
Mehr zum Flatex Depot bzw. zur Anlage eines Flatex ETF Sparplans gibt es hier.
DKB
Die Deutsche Kreditbank, in Österreich bereits mit über 30.000 Kunden mit ihrem kostenlosen Girokonto, bietet auch ein kostenloses Wertpapierdepot an. Dieses gibt es auch für Minderjährige. Da das DKB Depot leider nicht steuereinfach ist, empfiehlt es sich hier nicht in Fonds oder ETFs zu investieren, denn die korrekte Versteuerung der ausschüttungsgleichen Erträge ist wohl zu komplex.
Mehr zum Angebot der DKB hier auf Broker-Test.at.
Consorsbank
Auch die Consorsbank bietet ein Wertpapierdepot auch für uns Österreicher an. Und auch für Minderjährige. Doch auch hier wie schon zuvor bei der DKB als auch bei der Comdirect die Herausforderung der korrekten Versteuerung, speziell bei Fonds und ETFs.
Mehr zum Angebot der Consorsbank hier auf Broker-Test.at.
Oskar Robo Advisor
Oskar ist ein Robo Advisor aus Deutschland, betrieben von Scalable Capital. Hier kann in ETFs investiert werden und Oskar bzw. Scalable kümmert sich um Depotführung etc. – Oskar ist ein Angebot aus Deutschland und so müsste die Steuer selbst gemacht werden. Die depotführende Partnerbank, die Baader Bank, bietet jedoch eine Ausfüllhilfe für die Einkommensteuererklärung an, diese kostet jährlich 13,00 Euro – und das beste ist, es gibt Oskar auch für Kinder. So können Eltern und Großeltern für die lieben Kinder bzw. Enkerl innovativ investieren.
Mehr zum Angebot Oskar in Österreich gibt es hier.
Erste Bank Generation Depot
In den Kommentaren zeigte Christian auf, dass die Erste Bank ein Generationen Depot nun anbietet. Das ist eine weitere Möglichkeit für Kinder vorzusorgen und wenn die Erste Bank etwas angreift, dann umsichtig. Umsichtig? Genau, denn mit dem Generationen Depot wird auch das Thema Rechtssicherheit in Angriff genommen.
Auf dem Generationendepot kann die Inhaber*In des Depots bis zu einem bestimmten Zeitpunkt Geld veranlagen. Dabei ist es auch so, dass diese Person kein gesetzlicher Vertreter sein muss der begünstigten Person (also auch die Tante oder der Opa). Im Zuge der Depot-Eröffnung werden die folgenden Punkte festgelegt:
- Inhaberin oder Inhaber
- Begünstigte oder Begünstigter
- Definierter Übergabezeitpunkt
- Mit oder ohne Kündigungsrecht
Mit bzw. ohne Kündigungsrecht bedeutet, dass bei “ohne Kündigungsrecht” die begünstigte Person und das Übergabedatum NICHT mehr geändert werden können. Nur Wertpapierkäufe und -verkäufe sind möglich, ein ausgehender Depotübertrag ist nicht möglich und auch keine ausgehenden Überweisungen und natürlich auch keine Änderung bzw. Kündigung ist möglich, bis auf außerordentliche Fälle (z. B. Tod). Mit Kündigungsrecht, bei diesem Generationendepot kann man es sich im Laufe der Zeit dann doch noch überlegen.
Fazit
Die großen bekannten österreichischen Broker wie easybank oder DADAT bieten ihre Dienste leider nicht für Minderjährige an. Daher ist es wohl sinnvoll bei Filialbanken nachzufragen, ob diese die Möglichkeit von Subdepots anbieten oder Alternativen für Minderjährige. Die Idee von Sunrise (früher Own360) ist sicherlich auch verfolgenswert bzw. näher zu hinterfragen, ob dies passend ist. Geld von Minderjährigen ist besonders schützenswert. Erhalten Kinder oder Jugendliche Geld von Onkeln, Oma oder wem auch immer, so muss dieses mündelsicher angelegt werden. Mehr Risiko kann nur dann eingegangen werden, wenn es nicht das Geld der Kinder bzw. Jugendlichen ist zum Zeitpunkt der Anlage. So kann vertraglich festgelegt werden, dass Geld für das Kind anlegt wird und das Kind dieses Geld zum 18. Geburtstag oder später erhält. Wie? In Form einer Schenkung. Diese ist in Österreich steuerfrei, eventuell ist jedoch eine Meldung ans Finanzamt notwendig.
Alternativen?
Kennen Sie weitere Möglichkeiten wo für Kinder ein Wertpapierdepot eröffnet werden kann und wie es angestellt werden kann, dass die Investitionsstrategie verfolgt werden kann, die man sich vorgestellt hat?
