Ausschüttungsgleiche Erträge: Besteuerung und How-To mit ausländische Broker

Ausschüttungsgleiche Erträge: Besteuerung und How-To mit ausländische Broker

Das Wichtigste zusammengefasst

  • Wenn steuereinfacher Broker, so kümmert sich dieser um die ordnungsgemäße Versteuerung der ausschüttungsgleichen Erträge – die hier vorfindbaren Informationen dienen lediglich zum Nachvollziehen
  • Was sind ausschüttungsgleiche Erträge und wann fallen diese an? Wie kann ich als Privater herausfinden, warum mir mein steuereinfacher Broker ausschüttungsgleiche Erträge abgerechnet hat, ich eine Steuerzahlung habe, obwohl ich gar keine Erträge erhalten habe? Hier gibt es die Auflösung!
  • Auf my.oekb.at können Sie die ausschüttungsgleichen Erträge ansehen/herunterladen und selbst nachvollziehen. Ihr Broker rechnet mit diesen Daten ab. Gemeldet werden diese vom steuerlichen Vertreter des Fonds. Inklusive Erklärvideo!
  • Hat man keinen steuereinfachen Broker, sprich einen Broker im Ausland, so muss die Versteuerung selbst in die Hand genommen werden. Dies ist komplex, wurde aber dank einer verbesserten Meldestruktur 2020 leichter.

In diesem Ratgeber

Die hier dargestellten Informationen wurden nach besten Wissen und Gewissen erstellt, dennoch kann sich ein Fehler eingeschlichen haben oder sich die Sachlage ändern. Nutzen Sie doch die Kommentarfunktion am Ende der Seite, um auf etwaige Fehler aufmerksam zu machen.

Die hier vorfindbaren Informationen können falsch sein bzw. sich durch Gesetzgebung, Rechtsprechung oder auch durch Erlässe der Finanzverwaltung verändern und natürlich kann die Besteuerung der Einzelperson auch noch durch verschiedene individuelle Parameter abhängen. All diese Faktoren sind hier natürlich nicht berücksichtigt und daher ist es wohl für jeden empfohlen sich an das Finanzamt oder einen Steuerberater zu wenden, welcher über die persönliche Situation bescheid weiß und so passende Beratung erfolgen kann.

Achtung: Wenn Sie einen steuereinfachen Broker haben der sich um die Abführung der Kapitalertragsteuer kümmert, so kümmert sich dieser auch um alles rund um das Thema ausschüttungsgleiche Erträge. Es ist nichts zu tun. Die hier bereitgestellten Informationen können jedoch dazu dienen, dieses Thema besser zu verstehen.

Was sind ausschüttungsgleiche Erträge?

Handelt es sich um einen Meldefonds, so können bei diesem ausschüttungsgleiche Erträge entstehen. Der ausschüttungsgleiche Ertrag wird gemäß § 186 Abs. 2 Z 3 InvFG 2011 ermittelt.

Ausschüttungsgleiche Erträge fallen meistens bei thesaurierenden Fonds an, können aber auch bei ausschüttenden Fonds anfallen. Die ausschüttungsgleichen Erträgen setzen sich aus den ordentlichen und außerordentlichen Erträgen des Fonds zusammen.

Video

Inländischer Broker oder ausländischer Broker

Mit einem ausländischen Broker haben Sie meist kostengünstigere Spesen, aber Sie haben sicherlich auch einen höheren Aufwand mit den steuerlichen Belangen. Auch wenn Broker wie Smartbroker, Trade Republic, DEGIRO damit werben, dass dort fast zum Nulltarif ETFs gekauft werden können, kann die jährliche Arbeit mit der korrekten Abführung der Steuer ein erheblicher Aufwand werden und birgt natürlich auch ein Risiko in sich. Sie sind dafür verantwortlich, dass alles korrekt abgeführt wird!

Ausschütter oder thesaurierender Fonds?

Es wird in der Veranlagung zwischen ausschüttenden und thesaurierenden Fonds unterschieden. Meist ist es so, dass ausschüttende Fonds Ausschüttungen haben und thesaurierende Fonds eben die ausschüttungsgleichen Erträge.

Es gibt jedoch keine Garantie darauf und es ist gar nicht so selten, dass auch ein Ausschütter ausschüttungsgleiche Erträge hat. Seien Sie sich dessen bewusst und später nicht erstaunt, dass es hier keine „Sortenreinheit“ gibt.

my.oekb.at liefert die Steuerdaten für Meldefonds

In diesem Video können Sie zusehen, wie Sie zu den Informationen der ausschüttungsgleichen Erträge auf Profitweb kommen und welche Zeilen im Dokumenten-Download dann für Sie wichtig sind. Alternativ gibt es auch die darunter vorfindbare Anleitung. Der im Beispiel erwähnte Fonds ist ein Fonds, welcher in US-Dollar notiert (Umrechnung zum Stichtag nicht vergessen).

LU0392494562 Lyxor MSCI World (LUX) UCITS ETF IDie gehen my.oekb.at und und geben dort die ISIN Ihres Fonds ein. Die Abhandlung des Beispiels erfolgt mit dem ETF Vanguard FTSE All-World UCITS ETF (USD) Distributing welcher in US-Dollar notiert  mit der ISIN „IE00B3RBWM25“. Herausgegeben wird dieser von Vanguard Funds plc.

Aufruf von Vanguards Vanguard FTSE All-World UCITS ETF (USD) Distributing

Danach erhalten Sie das Ergebnis von my.oekb.at und Sie können hier nun die Details zum Fonds ansehen und gegebenenfalls sogar als CSV-Datei herunterladen. Wir möchten uns die Steuerdaten ansehen und sehen bereits bei der Übersicht, dass es sich hier um einen Fonds (bzw. ETF) handelt, welcher seit 22.5.2013 ein KESt-Meldefonds in Österreich ist. 

KESt-Meldefonds seit 2013 - das sagt my.oekb.at

Seit Dezember 2020 sind die notwendigen Informationen auf einen Blick leicht ersichtlich und das sogar rückwirkend über viele Jahre! Kein aufwendiges Suchen mehr, sondern alles schön übersichtlich auf einer Seite bzw. in einem Bereich für den Anleger.

Hier sind die ausschüttungsgleichen Erträge angeführt

Hier eine andere Jahresmeldung des ETF „Lyxor MSCI World (LUX) UCITS ETF I“ mit der ISIN LU0392494562. Die grün markierten Felder zeigen, dass jeweilige Meldedatum bzw. können über die Pfeile zu früheren Meldungen navigiert werden und natürlich auch heruntergeladen werden.

Jahresdatenmeldung Jahresdatenmeldung

Genau mit diesen Daten kann die E1kv rasch und korrekt ausgefüllt werden. Die Angaben in der Meldung sind je Fondsanteil und je nachdem in welcher Währung der Fonds notiert, muss eventuell noch der Fondsanteil in Euro umgerechnet werden und am Ende mit der Anzahl der Fondsanteil zum Zeitpunkt der Meldung multipliziert werden. Die Währung des Fonds zeigt sich ebenso im Stammblatt des Fonds auf my.oekb.at

Den jeweils aktuellen Umrechnungskurs bei Notierung in Fremdwährung zum Meldestichtag kann am besten hier abgerufen werden: Wechselkurs der EZB am Tage der steuerlichen Meldung. Erfolgt die Meldung my.oekb.at z. B. am 6. Dezember 2019, so suchen Sie sich den Umrechnungskurs dazu. Zum 6.12.2019 war z. B. der Umrechnungskurs des Euro zum US-Dollar bei 1,2114. Nimmt man das obige Beispiel des ETFs „IE00B3RBWM25“ her, so sind die ausschüttungsgleichen Erträge in der höhe von 1,6943 US-Dollar umgerechnet dann 1,39862968 Euro ausschüttungsgleicher Ertrag pro Stück in Euro von dem die 27,50 %ige Kursgewinnsteuer abgeführt werden muss. Sie müssen hier nur noch herausfinden, wie viele Stück Sie denn am Meldestichtag in Ihrem Depot hatten. Es zählt hier der Zuflusszeitpunkt.

Hinweis: Damit es zu keiner Dopppelbesteuerung kommt, wird der Anschaffungswert Jahr für Jahr erhöht. Dafür gibt es bei den gemeldeten Daten der OeKB eine eigene Zeile „Die Anschaffungskosten des Fondsanteils sind zu korrigieren um“. Zum Zeitpunkt des Verkaufs des Wertpapieres wird somit der erhöhte Anschaffungswert berücksichtigt und so kommt es es zur korrekten Besteuerung.

Die Anschaffungskosten des Fondsanteils sind zu korrigieren um

Zwei wichtige Hinweise:

  1. Auch Ausschütter können in ihren Jahresmeldungen ausschüttungsgleiche Erträge haben. Oftmals kann es sogar auch so sein, dass die Ausschüttungen unter ausschüttungsgleiche Erträge gemeldet werden.
  2. Es wird darauf hingewiesen, dass allfällige AIF-Einkünfte noch gesondert erklärt werden müssen. Überprüfen Sie daher über den Reiter „Ertragssteuerliche Behandlung“ ob ihr Fonds keine AIF-Einkünfte führt.

Wenn Sie nun noch Fragen oder Ergänzungen zu diesem Beitrag über ausschüttungsgleiche Erträge von thesaurierenden Meldefonds und wo Sie die notwendigen Daten zur korrekten Versteuerung des Fonds finden können, so nutzen Sie die Kommentarfunktion dieses Artikels.

Steuereinfachen Broker verwenden

Die ausschüttungsgleichen Erträge selbst zu versteuern, da ein ausländischer Broker verwendet wurde, ist eine komplexe Sache, die von vielen wohl unterschätzt wurde, als man sich für einen Broker im Ausland entschied. Man spart sich dort wohl den einen oder anderen Euro, doch ist man bei der korrekten Versteuerung dann ganz auf sich selbst gestellt, denn die Informationen die man vom Broker aus dem Ausland erhält sind nur rudimentär und keine wirkliche Unterstützung. Wenn Sie die Zeit rechnen, welche Sie dafür aufwenden an die richtigen Zahlen zu kommen und diese in Ihre Einkommensteuererklärung einzusetzen, so könnte es passieren, dass sich die günstigeren Broker Preise im Ausland dann doch nicht rechnen.

Achtung: Die ausschüttungsgleichen Erträge nicht zu versteuern ist überhaupt keine gute Idee, denn die Broker aus dem EU-Ausland sind natürlich dazu verpflichtet die Depotinhaber an ihre nationalen Steuerbehörden zu melden und diese wiederum melden weiter an die österreichischen Finanzbehörden. Die Meldung ist sehr umfangreich und das Finanzamt weiß also bescheid über Ihr Depot. Geregelt ist dieser Austausch mit dem Zauberwort „Common Reporting Standard“. Einen eigenen Beitrag zu diesem Thema finden Sie hier.

Wenn Sie sich all den Ärger und die Mühen ersparen wollen, so verwenden Sie einen steuereinfachen Broker, welcher Ihnen die Arbeit abnimmt und für Sie die Steuer abführt. Günstige Broker mit Sitz in Österreich sind Flatex, DADAT und die Hello Bank. Online Broker wie die DADAT, Hello Bank oder auch die Bankdirekt haben sehr oft Neukundenaktionen die auch für die Gebühren für den Depotübertrag aufkommen. Auch als Bestandskunde lohnt sich eine Nachfrage beim Broker, wie es denn aussieht, wenn Sie ihre Wertpapiere, in diesem Fall Fonds bzw. ETF, zu einem anderen Broker transferieren möchten.

Besteuerung von ausschüttungsgleiche Erträgen mit ausländischen Brokern (Degiro, Onvista, Trade Republic, Smartbroker, Comdirect, Consorsbank)

Es ist alles einfacher, wenn ein steuereinfacher Broker mit Sitz oder Niederlassung in Österreich verwendet wird, wie es bei Flatex, Hello Bank, DADAT, Easybank, etc. der Fall wäre. Will man dennoch den schweren und harten Weg gehen, so muss man die oben beschriebenen Daten für den ETF erheben und in das Formular E1kv, welches das Finanzamt anbietet, eintragen. Wie kommt man zum Formular E1kv für das jeweilige Jahr? Sie müssen dazu die Möglichkeit haben, eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Falls Sie dies bereits können, so starten Sie beim Punkt b) los, wenn Sie bislang eine Arbeitnehmerveranlagung gemacht haben, so starten Sie bei Punkt a) los – sie müssen sich zuerst in die Einkommensteuererklärung optieren.

a) Sie verwenden im Moment noch eine Arbeitnehmerveranlagung um eine Steuererklärung durchzuführen?

Wechseln Sie bitte zur Einkommensteuererklärung, denn nur dort gibt es das notwendige Formular E1kv. Um einen Erklärungswechsel von Arbeitnehmerveranlagung auf Einkommensteuererklärung durchzuführen, steigen Sie auf FinanzOnline ein, klicken danach im Menü auf „Eingaben > Anträge > Erklärungswechsel“ und dort wählen Sie den „Wechsel zur Einkommensteuererklärung“ aus. In diesem Beitrag wird der Erklärungswechsel detailreich erklärt. Nach dieser Aktion erhalten Sie die Bestätigung, dass der Erklärungswechsel erfolgreich durchgeführt wurde.  Nun können Sie bei b) fortfahren.

b) Sie machen bereits eine Einkommensteuererklärung?

Um die ausschüttungsgleiche Erträge ordnungsgemäß zu versteuern, wählen Sie in FinanzOnline das Formular E1kv aus (E1kv Beilage zur Einkommenssteuererklärung E1 für Einkünfte aus Kapitalvermögen). 

Achtung, EURO-Beträge einfügen: Achten Sie davor unbedingt darauf, dass Sie bei Fonds in Fremdwährungen zuerst die ausschüttungsgleichen Erträge der Fremdwährung in Euro umrechnen zum Kurs am Meldesichttag.

Bei einem steuereinfachen Broker versteuert dieser die ausschüttungsgleichen Erträge, über die Kennazl 937 können Sie die ausschüttungsgleichen Erträge von Fonds bei einem ausländischen Broker selbst versteuern: 

Kennzahl 937:

Ausschüttungsgleiche Erträge 27,5% (Kennzahlen 936 oder 937) Achtung: allfällige AIF-Einkünfte sind gesondert zu erklären

Kennzahl 998: 

Anzurechnende ausländische (Quellen)Steuer auf Einkünfte, die dem besonderen Steuersatz von 27,5% unterliegen (Kennzahl 984 oder 998)

Kennzahlen in der Beilage E1kv der Einkommensteuererklärung
In der Beilage E1kv zur Einkommensteuererklärung müssen die richtigen Kennzahlen ausgefüllt werden – mittlerweile ist das aber keine große Zauberei mehr.

 

 

 

 

 

 

 

 

Weil man es nicht oft genug sagen kann, auch hier wieder der Hinweis:

Alle Angaben ohne Gewähr und nach besten Wissen und Gewissen erstellt!

Die hier dargestellten Informationen wurden nach besten Wissen und Gewissen erstellt, dennoch kann sich ein Fehler eingeschlichen haben oder sich die Sachlage ändern. Nutzen Sie doch die Kommentarfunktion am Ende der Seite, um auf etwaige Fehler aufmerksam zu machen.

Die hier vorfindbaren Informationen können falsch sein bzw. sich durch Gesetzgebung, Rechtsprechung oder auch durch Erlässe der Finanzverwaltung verändern und natürlich kann die Besteuerung der Einzelperson auch noch durch verschiedene individuelle Parameter abhängen. All diese Faktoren sind hier natürlich nicht berücksichtigt und daher ist es wohl für jeden empfohlen sich an das Finanzamt oder einen Steuerberater zu wenden, welcher über die persönliche Situation bescheid weiß und so passende Beratung erfolgen kann.

Die einfachste Alternative zu all diesem Steuerkram ist es natürlich, wenn Sie sich einen steuereinfachen Broker suchen oder finden Sie den Aufwand überschaubar? Nehmen Sie sich einen Steuerberater dafür, oder versuchen Sie es auf eigene Faust?

In diesem Beitrag wird das Thema Versteuerung von Fonds und ETFs nochmals genauer betrachtet und erklärt.

Fazit

Das Thema Besteuerung von ausschüttungsgleichen Erträgen ist definitiv kein einfaches Thema und erfordert so einiges an Hirnschmalz. Ob die oben gemachten Ausführungen korrekt sind, das entzieht sich meiner Kenntnis. Sie sind auf jeden Fall nach besten Wissen und Gewissen erstellt und werden immer wieder aktualisiert. 

Handelt es sich um einen ausländischen Meldefonds, so liefert dieser über seinen steuerlichen Vertreter die Steuerdaten über Meldungen an die Österreichische Kontrollbank (OeKB), welche dieser auf der Website profitweb.at veröffentlicht. Von dort holt sich der steuereinfache Broker diese Daten und rechnet die Steuer im Namen des Kunden ab. Haben Sie keinen steuereinfachen Broker, so müssen Sie sich selbst das nötige Wissen aneignen und die Daten von Profitweb herunterladen, aufbereiten und schlussendlich über Ihre Einkommensteuer-Erklärung versteuern. Das Finanzamt und ein Steuerberater sind hier Ihre Hilfestellungen, damit auch alles mit rechten Dingen zugeht. 

Andreas von Broker-Test.at
Andreas ist Gründer und der Kopf hinter Broker-Test.at – er ist begeisterter Privatanleger, 1998 begann alles mit einem 20.000 Schilling Investment in die damalige Aktie des ehemals staatlichen Konzerns, der VA Tech (heute Primetals). Seit 2014 wird mit dieser Seite versucht mehr Transparenz für Interessierte und Anleger zu schaffen. 👉🏽 Mehr über mich und die Geschichte zu Broker-Test.at gibt es hier zum Nachlesen. 👉🏽 Zum Newsletter von Broker-Test.at kann hier die E-Mail Adresse eingetragen werden.
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299 Kommentare
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Hallo Andreas, diese Webseite hat mir schon einiges erklärt und bei vielen Fragen weitergeholfen, danke dafür! Ich habe trotzdem eine Frage zum Thema ausschüttend/thesaurierend, wo ich keine richtige Antwort finde. Es geht um folgenden ETF: IE00BZ163G84. Egal ob auf JustETF oder Finanzen.net steht überall, dass dieser ein ausschüttender ETF ist, mit einem monatlichen Ausschüttungsinterval. Auf der OEKB Website ist der ETF auch bei der Ertragsverwendung als Ausschütter gekennzeichnet. Trotzdem gibt es dort nur Jahresdatenmeldungen mit eingetragenen ausschüttungsgleichen Erträgen und keine monatliche Ausschüttungsmeldungen mit den entsprechenden Ausschüttungen. Ist dieser ETF nun ein Ausschütter oder Thesaurierer? Ist das eine Falschinformation im Internet?… Weiterlesen »

Super, danke für die schnelle und präzise Antwort!

Hallo Andreas, wir hatten ja schon mal kurz über den Chat“bot“ 😉 Kontakt. Dank deiner Seite hab ich meine Steuerklärungen gut hin bekommen. Die Finanzer waren positiv überrascht … Zu meiner Frage: Ich habe im Altbestand ausl. Meldefonds. Für diese zahle ich nun jährl. ausssch.g. Erträge. Verkaufe ich nun einen solchen Altbestand fällt ja keine Besteuerung des Gewinns statt. Bei Nichtaltbestand (nach 2010) kann man sich ja, den vom Fonds gemeldeten Anteil lt. Punkt “ 6.1 & 6.2 Die Anschaffungskosten des Fondsanteils sind zu korrigieren um…“ vom Gewinn abziehen und nur den Rest versteuern… Angenommen die Summe der über die… Weiterlesen »

1/2 Ok. Dann ist also kein Unterschied zw. Alt- u Neubestand

2 Verstehe ich das richtig: Egal ob es sich um Steuern auf AGE, Dividenden, etc handelt, es kann immer nur im Zuge von Verkäufen und Jahr des Verkaufs gegen gerechnet werden ?!

1 ich bin gerade dabei für 2018 die Einkommensst. zu deklarieren (bin hinten nach). 2018 habe ich einen Altbstandsmeldefonds verkauft, für den ich 2016 u 2017 AGE versteuert habe. Da es sich um einen Altbestand handelt zahle ich keine Steuer auf den Gewinn. Welchen Anteil der Steuern muss ich vom Gewinn abziehen, um zu sehen ob überhaupt noch ein Gewinn bleibt ? Ist der abzuziehende Anteil die Summe der Punkte 6.1&6.2 aus den Meldungen für 2016 und 2017 ? 2 Ich habe 2016, 2017 Steuern auf Dividenden und AGE bezahlt. Auch 2018 steht das somit gerade an. a) Solange ich… Weiterlesen »

ad 1) Ja verkauft habe ich den Albestandsfonds 2018 und für diesen 2016 u 17 AGE versteuert.
Welchen Anteil der Steuern muss ich vom Gewinn abziehen, um zu sehen ob überhaupt noch ein Gewinn bleibt ?
Ist der abzuziehende Anteil die Summe der Punkte 6.1&6.2 aus den Profitweb Fondsmeldungen für 2016 und 2017 ?

und falls eben kein Gewinn bleibt, kann ich dann auch einen Verlustausgleich machen …

d.h. man bleibt nicht nur auf dem Kurverlust, sondern auch auf den für AGE bezahlten Steuern aus 2016/17 sitzen.

Wenn in so einem Fall keine Aussicht besteht bezahlte Steuern zurück zu bekommen, kostet die Beratung nur noch zus. und das wollte ich eben klären.

3 Nach deinen Videos ist mir nun denke ich klar. Solange ich nichts mit Verlust verkaufe, gibts nichts zurück zu holen. 4 Nochmal zum Thema bez. Punkt “ 6.1 & 6.2 Die Anschaffungskosten des Fondsanteils sind zu korrigieren …“ aus den Fondsmeldungen bei Profitweb: Ich habe für meinen Altbestandsfonds erst ab 2016 und 17 AGE versteuert. Somit kann ich die Anschaffungskosten A um diese Beträge X (aus 6.1+6.2) erhöhen. Dann habe ich 2018 den Altbestandsfonds mit einem Erlös E verkauft. Angenommen V = E-(A+X) und V < 0. Kann ich dann diesen Verlust V gegen in 2018 zu bezahlende KEST… Weiterlesen »

?

Hallo Andreas & Forum, ich darf mich natürlich den anderen Kollegen hier anschließen und mich mal bei dir bedanken, dass du hier eine tolle Wissens/Erfahrungs-Basis & Plattform zum Thema Versteuern bietest und wir uns alle hier austauschen können! 🙂 Es ist ja wirklich ein Info-Dschungel mit Steuern…. Ich hätte ein paar Fragen zum Versteuern des ausschüttenden ETF IE00B1FZS913, der auf einem deutschen Depot liegt (also „steuer-schwer“), und würde für meine E.St.-Erklärung als Österreicher Deine/Eure Meinung sehr zu schätzen wissen: Generelle Infos: 1ter Kauf: April 2020 (ich bin während dem Geschäftsjahr in den Fonds eingestiegen) 2ter Kauf: Okt 2020 Alle Anteile… Weiterlesen »

Hi Andreas,

Danke für die schnellen Antworten!

Ad 1) Wenn man theoretisch nur eine OeKB-Ausschüttungsmeldung zu dem ETF betrachtet, ergibt das mit Ausschüttung und gleichzeitigem Kurs-Korrekturwert beim ETF überhaupt einen Sinn?
(ich habe es bei ETFs nämlich eher so verstanden, dass es nur zu einem Kurs-Korrekturwert kommt, wenn eben AgE angeführt sind)

Hallo nochmals, ich versuche die Frage anders, da ja nur eines von beiden greifen kann für eine korrekte Versteuerung in Ö: Wenn ich nun von dem (ausschüttenden) ETF (ISIN oberhalb) beim deutschen Broker eine reale Ausschüttung bekomme ist das der Betrag X. Parallel dazu wird die Ausschüttung (konkret für den ETF am 24.11.2020) an die OeKB gemeldet, und zwar in Form von „Ausschüttungen 27,5% (Kennzahlen 897 oder 898)“ & einem gleichzeitigen ngeativem Kurs-Korrekturwert. => a.) Welche Form greift denn hier für die korrekte österr. Versteuerung? b.) Und wenn gem. der Meldung an die OeKB das Richtige wäre, ist dies dann… Weiterlesen »

Hallo Andreas, tolle Seite. Bei REITs ist es dann noch komplizierter mit ausländischen Brokern. Könntest du dazu Mal was schreiben? Wäre sehr nett von dir! VG Roman

Danke, habe die Diskussion deines Youtube-Videos mit großem Interesse gelesen und als MistaFix auch was geschrieben, Stichwort „schwarze Fonds“. Super Arbeit die du machst in einem echt Tricky Thema.

Hallo Andreas! Als erstes vorweg: Vielen Dank für deine ganze Arbeit! Du hast mir über die Monate schon oft mit deinen Videos geholfen! Ich habe ein Depot bei der dadat und habe nun bei meinen Kontoumsätzen gesehen, dass ich für den ARK ETF Trust Innovation (US00214Q1040) zu Silvester zwei positive Ausschüttungen (+2,87 € + 0,73€) hatte und eine negative Ausschüttung (-44,82€). Die negative Ausschüttung ist als „pure“ Steuer verbucht, während von den anderen zwei 1,09€ bzw 0,28€ also Steuern abgezogen wurden. Ich warte zurzeit auf einen Rückruf der Dadat, welche mir das hoffentlich erklärt, wollte aber hier nochmals nachfragen –… Weiterlesen »

Hi Andreas! Mir geht es ähnlich wie Albert. Habe mir auch zwei der ARK ETFs gekauft (Ende Oktober 2020). Heute wurden mir dafür in Summe ca. 700 Euro KESt abgebucht! Auf meine Rückfrage kam eben die Antwort mit den ausschüttungsgleichen Erträgen. Spielt es also keine Rolle WANN ich den ETF gekauft habe, es wird einfach immer pauschal anhand der vorhandenen Stücke zum Stichtag kalkuliert? Auch wenn ich in während der kurzen Haltedauer kaum Gewinn bzw. Ausschüttungen erhalten habe? Diese KESt kommt dann, wenn ich das richtig verstehe jährlich auf mich zu (um den erhöhten Einstandswert vermutlich)? vielen Dank für deine… Weiterlesen »

Danke für die perfekt verständliche Antwort! 🙂
lg
Marina

Danke für das Update mit my.oekb.at! Da denkt man, dass man es halbwegs verstanden hat und merkt dann, dass dem doch ganz und gar nicht so ist 🙂 Die letzte Meldung von LU0378438732 an my.oekb war bspw. am 3.1.2020. Der Ausfüllhilfe von Franklin Templeton, die hier auch schon gepostet wurde, entnehme ich, dass ich zugeflossene Ausschüttungen im selben Jahr versteuern muss (also 2019) wohingegen für die Versteuerung von ausschüttungsgleichen Erträgen der Meldezeitpunkt entscheidend ist, also eigentlich im Jahr 2020. Nehmen wir der Einfachheit halber mal an, alles im gleichen Jahr zu versteuern, dann hab ich bisher die ausschüttungsgleichen Erträge unter… Weiterlesen »

Hallo Andreas, Erstmal danke für die ausführlichen Infos auf deiner Seite. Leider ist mir die ganze Steuersituation noch nicht ganz klar, da ich gerade erst mit dem Thema Börse anfange. Ich würde gerne in den ETF IE00BYWQWR46 einmalig investieren, dazu meine Frage anhand eines Beispiels Nun kaufe ich z.B. 10 Anteile um 344,20€. Laut letzter Meldung an oekb wird die nächste Meldung vermutlich im Mai 2021 für 2020 erfolgen. Wenn nun also die Meldung im Mai erfolgt, muss ich also KESt für das Jahr 2020 bezahlen, in dem sehr gut performt wurde, obwohl ich erst nach diesem Geschäftsjahr eingestiegen bin?… Weiterlesen »

Lieber Andreas, danke für das wie immer gute Video. Wobei ich zuletzt doch noch folgende Fragen habe: 1. wenn ich einen Meldefonds sowie inländ. steuereinfachen Broker (Flatex) habe, muss ich in der ESt-Erklärung gar nichts tun, oder? 2. Die Daten auf my.oekb.at sind somit nur zu meiner Kontrolle, ob mein Broker das Richtige abgezogen hat? 3. Ich bin bei Flatex. Dass die Angaben auf der Abrechnung sehr dürftig sind, kann ich bestätigen. Aber was meinst Du mit dem Satz „das findest Du weiter hinten bei den Steuerdaten“? Meinst Du damit my.oekb.at? 4. Und: wenn ich später mal verkaufe, passiert die… Weiterlesen »

Hallo Andreas, vielen Dank für dein neues Video + Blogbeitrag – ich hab mir das mal an einem Beispiel bei flatex bei mir angeschaut und konnte es super nachrechnen! Eine Frage allerdings bleibt noch offen bei mir bez. dem Punkt „„Die Anschaffungskosten des Fondsanteils sind zu korrigieren um““. Was heißt das exakt? Angenommen der Wert um den korrigiert werden soll lautet „0,3681“ und der Abrechnungstag wäre der 6.12.20 und ich habe folgende Teile gekauft 1.1.20 – 1 Stück a 100 3.3.20 – 1 Stück a 110 4.4.20 – 1 Stück a 120 Sind dann meine Anteile nach der Jahresmeldung mir… Weiterlesen »

Da war ich dann eh auf dem richtigen Weg – jetzt ist es mir klar – Vielen Dank!

Ich habe einen ausschüttungsgleichen Ertrag von einem USA ETF von € 1.234,64 und zahle dafür € 327,19 KEST und dazu 15% USA KEST von 48,55.
Leider finde ich unter der isin IE00BYZK4552 bei der Kontrollbank/profitweb nicht. Meine Nachrechnung 60% von 1.234,64 davon 27,5% ergibt aber weniger.

Lieber Andreas ! Ja danke. Heute klappt profitweb. Danke auch für die 60% bzw. richtigen 100%. Danke und lg aus dem Nordburgenland.

Hallo Andreas,
ich habe eine Wertpapierabrechnung eines T-Fonds bekommen welche einen negativen agE ausweist, der steuerliche Anschaffungswert sich also verringert! Wie kann sowas entstehen?
KEST wird trotzdem abgeführt. Irgendwas verstehe ich nicht, scheint’s??!!
Für Aufklärung dankbar
Joe

Danke für die schnelle Antwort. Es handelt sich um LU1868836161. Die Abrechnung folgt genau den Meldedaten an profitweb, der Minusbetrag unter 16.4 ist mir trotzdem unverständlich! (wüsste nicht was ich hier vermischen könnte?)

Ich verstehe dich. Die prinzipielle Frage ist, ist eine Senkung des Anschaffungswertes -wie in profitweb gemeldet- logisch überhaupt möglich?
Danke für deinen Zeitaufwand!

Nochmal danke!

Hallo Andreas!

Eine Frage.

Wie ist es in profitweb.at angegeben, bei den Ausschüttenden ETF’s die z.B. quartalsweise ausschütten.
Soll ich dann alle Meldeungen nehmen und adieren, die für einen bestimmten Kalenderjahr angegeben sind, oder eine von diesen Meldungen ist die Jahresmeldung und nur die soll ich bei meiner Arbeitsnehmerveranlagung berücksichtigen?

MfG,
Adrian

Jetzt habe ich das gefunden.

Art der Meldung: Jahresmeldung.

Ich bin so froh.
Mir ist ein Stein vom Herzen gefallen.

Jetzt auch mit einen nicht steuereinfachen Broker und mit einer einfachen Excel Datei kann man alles ziemlich leicht ausrechnen.

Noch einmal, danke Andreas du bist für einige Menschen hier in Österreich wie ein Schutzengel.

MfG,

Adrian

Hallo Andreas. Eine Frage bezuglich der Jahresmeldungen der ETFs. Das Geschäftsjahr eines Fonds beginnt und endet zB.: im Juni. uberschneidet also zwei Kalender- bzw. Steuerjahre .Das Steuerjahr aber fängt am 1,1, an und endet am 31,12. passt doch nicht wirklich zusammen. Wie kann ich dann korrekt versteuern?

Hallo Andreas!

Danke für deine ausführlichen Erklärungen! 🙂

Wie schaut es eigentlich bei ETFs und Sparplänen aus: Wenn ich über die Jahre einen ETF bespare, muss ich dann die gewichteten, angepassten steuerlichen Anschaffungswerte mitteln? Oder kann ich bei Teilverkäufen die entsprechenden, für mich „besten“ (d.h. steueroptimierten) Anschaffungswerte verwenden? Und gibt es eigentlich auch „ausschüttungsgleiche Verluste“ bei ETFs, welche man mit Gewinnen innerhalb eines Jahres gegenrechnen kann?

Danke!
LG

Hallo Andreas!

Schade, kein FIFO 😉

Danke!
LG

Hallo Andreas!
Ihr diskutiert hier nur über ETF, die mich momentan nicht interessieren. Ich überlege meine Aktiendepot von Österreich nach Deutschland (DKB) zu verlegen.
Ich mache jetzt schon meine Einkommensteuererklärung selbst über Finanz Online. Nachdem ich Dein Video und Deine Erklärungen gesehen habe, kann ich mir nicht vorstellen, dass die Steuererklärung über die in Deutschland ausgeschüttet Dividenden so kompliziert ist. Oder sehr ich es falsch?
Danke
Ashok

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