KESt Verlustausgleich: Kursverluste den Kursgewinnen, Dividenden, Ausschüttungen gegenrechnen

KESt Verlustausgleich: Kursverluste den Kursgewinnen, Dividenden, Ausschüttungen gegenrechnen

Das Wichtigste zusammengefasst

  • Möglichkeit zum Steuern sparen
  • Realisierte Kursverluste können innerhalb eines Kalenderjahres mit erzielten Erträgen aus Wertpapieren gegengerechnet werden
    • Nur für Privatanleger
    • Automatisch bei Einzeldepots von steuereinfachen Brokern
    • Manuell über die Beilage E1kv der Einkommensteuererklärung (wenn es sich um mehrere Depots handelt, oder einem Gemeinschaftsdepot oder auch bei ausländischen Depots)
  • Verlusttopf wird mit 31.12. des jeweiligen Kalenderjahres wieder auf 0 gesetzt
  • Achtung bei Verkauf und Wiederkauf! Einfach nicht zeitnah durchführen – Gefahr des Crossings (Marktmanipulation) und eventuell nicht für den Verlustausgleich anrechendbar. 

In diesem Ratgeber

Rahmenbedingungen

Damit ein automatischer Verlustausgleich stattfinden kann und sich die Investor*Innen um nichts kümmern müssen, sind folgende Bedingungen zu erfüllen:

  • Steuereinfacher Broker
  • Nur im Privatvermögen möglich
  • Einzeldepot (kein Gemeinschaftsdepot)

Was wird im Verlustausgleich berücksichtigt?

Für den Verlustausgleich können folgende Wertpapierpositionen herangezogen werden:

  • Realisierte Kursgewinne bzw. Kursverluste aus Aktien, Anleihen, Fonds, ETFs
  • Dividenden
  • Fondsausschüttungen
  • Ausschüttungsgleiche Erträge

Während bei den Kursgewinnen und Kursverlusten nur der Neubestand herangezogen werden darf, ist es bei den Dividenden, Fondsausschüttungen und bei den ausschüttungsgleichen Erträgen so, dass auch der etwaige Altbestand für die Kalkulation des Verlusts herangezogen werden darf. Was bedeutet realisierte Kursgewinne bzw. -verluste? Nur wenn das Wertpapier verkauft wurde, ist der Gewinn bzw. Verlust auch realisiert.

Ausgeschlossen vom Verlustausgleich sind:

  • Sparbuchzinsen, Girokontozinsen, …
  • Kuponzinsen aus Anleihen Altbestand
  • Kursgewinne- und -verluste aus Altbestand
  • Nicht endbesteuerte Kapitalerträge (Zinsen aus P2P, Krypto, Crowdinvesting, …)

Ab 1.3.2022 soll es auch möglich sein, dass Gewinne bzw. Verluste aus Kryptowährungsgeschäfte mit in den Verlustausgleich genommen werden.

Beispiel

Erträge aus Wertpapiergeschäften werden mit 27,50 % Kapitalertragsteuer besteuert. Diese Erträge können mit 27,50 % der entstandenen und realisierten Verluste aus den Wertpapiergeschäften gegengerechnet werden. Wichtig ist, dass diese im selben Kalenderjahr entstanden sind. Der maximale Anrechnungsbetrag ist die KESt der Wertpapier-Erträge.

  GewinnKESt-BelastungKESt-Gutschrift
8.3.2021Fondsausschüttung750,00206,25 
14.5.2021Dividende50,0013,75 
10.9.2021Verkauf Aktie m. Gewinn2.000,00550,00 
12.12.2021Verkauf Aktie m. Verlust-1.500,00 -412,50
   357,50

Dieses Beispiel in der Tabelle zeigt 3 Erträge mit einer 27,5 %igen KESt-Belastung und zum 12.12.2021 einen Verkauf einer Aktie mit Verlust. Daraus ergibt sich eine KESt-Gutschrift über 412,50 Euro. Am Ende des Jahres gibt es sodann eine Gesamt-KESt-Belastung von 357,50 Euro. Mit dem Verlust-Verkauf der Aktie am 12.12.2021 konnte die KESt-Belastung des Kalenderjahres effektiv gedrückt werden.

Was ist mit KESt-Gutschrift gemeint? Wohin wird die denn gutgeschrieben? Am Ende des Jahres und wie… nein, ruhig Blut, es passiert hier ganz einfach eine KESt-Gutschrift in der Höhe von 412,50 Euro auf das jeweilige Verrechnungskonto das der Kunde beim Broker hat. Hier ein Beispiel von der DADAT. Es gab ein KESt-Guthaben und es wurden Wertpapiere mit Verlust realisiert. Es kam zu einer Gutschrift am Verrechungskonto.

Automatischer Verlustausgleich durch die depotführende Stelle

Ist das Depot bei einem österreichischen Broker oder einem Broker mit einem Sitz bzw. Niederlassung in Österreich, so kümmert sich im Normalfall der Broker darum, dass der Verlustausgleich automatisch durchgeführt wird. Dies passiert jedoch nur bei Einzeldepots. Bei Gemeinschaftsdepots ist dies nicht automatisiert möglich. Der Verlustausgleich wird hier durch die depotführende Stelle durchgeführt.

Ebenso nicht möglich ist ein automatischer Verlustausgleich, wenn ein Einzelner mehrere Depots bei unterschiedlichen Depotbanken hat. Wie auch? Nur der Depotinhaber hat einen Überblick über all seine Positionen.

Führt der Broker die Kapitalertragsteuer nicht freiwillig selbst ab, so müssen die Anleger den Verlustausgleich manuell über die Einkommensteuererklärung bzw. deren passender Anhang E1kv gemacht werden.

Wie viel bereits an KESt für Dividenden, Ausschüttungen, ausschüttungsgleiche Erträge oder realisierte Kursgewinne abgeführt wurde, zeigen die steuereinfachen Broker in deren Online Banking. Wie dies aussehen kann, 

KESt Status Bericht

Wie viel Verluste habe ich denn schon in diesem Kalenderjahr realisiert? Wie viel Kapitalertragsteuer hat denn mein steuereinfacher Broker bereits in diesem Jahr realisiert? Der steuereinfache Broker führt darüber genau Buch und ein aktueller Blick in den jeweiligen KESt Status hilft einem beim Überblick.

Handelt es sich um einen nicht steuereinfachen Broker, so muss dies leider selbst und manuell durchgeführt werden. Nur selbst hat man einen Überblick darüber, was an Gewinne oder Verluste realisiert wurde und welche Dividenden, Ausschüttungen oder ausschüttungsgleiche Erträge einem zugegangen sind.

Hier ein paar Beispiele von steuereinfachen Brokern, wo der aktuelle KESt Status erhoben werden kann:

Flatex

Bei Flatex findet sich aktuelle Bericht zur bezahlten Kapitalertragsteuer unter „Konto&Depot“ und hier dann bei den Steuerbuchungen. Die dort vorhandene Übersicht zeigt tagesaktuell wie viel Kapitalertragsteuer bereits abgeführt wurde bzw. wie hoch die Dotation des Verlustverrechnungstopfs ist. Die Screenshots unterhalb zeigen das nochmals.

  • Verlustverrechnungstopf: Wie hoch sind die in diesem Kalenderjahr realisierten Kursverluste (um diese auszugleichen, müssen Gewinne etc. in diesem Jahr noch realisiert werden genau in dieser Höhe)
  • Vermögenszuwachssteuer: Wie viel KESt wurde im laufenden Jahr bereits abgeführt, der Guthabenstand an Kapitalertragsteuer (hier heißt es nun Kursverluste im Ausmaß von mindestens x/27,5 % zu realisieren).

DADAT

Bei der DADAT findet sich der Bericht unter „Service“ dann rechts mittig auf „Kontobericht“. Bei der Art des Berichts wird dann „KESt-Status-Bericht“. ausgewählt.  Im PDF Bericht findet sich auf 4 Seiten eine genaue Erklärung darüber, welche Depots hier zugeordnet sind und wie viel Steuer denn bislang bezahlt wurde, bzw. falls bisher die realisierten Verluste höher waren, wie hoch der Überhang im Verlusttopf ist. 

  • Steuer bezahlt: Der Betrag der bis zum Stichtag der Erstellung des KESt-Status-Berichts im Kalenderjahr bezahlten (von der Bank einbehaltenen) Kapitalertragsteuer (KESt) abzüglich der im Rahmen des Verlustausgleichs bereits gutgeschriebenen KESt. Bei künftig realisierten Kursverlusten wird KESt maximal in diesem Gegenwert wieder
    gutgeschrieben.
  • Verlusttopf Überhang: Der Betrag, der zum Stichtag der Erstellung des KESt-Status-Berichts im aktuellen Kalenderjahr künftig noch im Rahmen des Verlustausgleichs ausgleichsfähig ist. Bei künftig realisierten Kursgewinnen und zugeflossenen Erträgen wird KESt maximal in diesem Gegenwert wieder gutgeschrieben.

Hello Bank

Ähnlich bzw. genau so wie bei der DADAT geht es bei der Hello Bank an den KESt-Status Bericht zu kommen. Unter „Berichte“ geht es weiter zu „KESt-Status-Bericht“ und danach folgt der bekannte Bericht wie bei der DADAT im PDF Format. Im PDF Bericht findet sich auf 4 Seiten eine genaue Erklärung darüber, welche Depots hier zugeordnet sind und wie viel Steuer denn bislang bezahlt wurde, bzw. falls bisher die realisierten Verluste höher waren, wie hoch der Überhang im Verlusttopf ist. 

  • Steuer bezahlt: Der Betrag der bis zum Stichtag der Erstellung des KESt-Status-Berichts im Kalenderjahr bezahlten (von der Bank einbehaltenen) Kapitalertragsteuer (KESt) abzüglich der im Rahmen des Verlustausgleichs bereits gutgeschriebenen KESt. Bei künftig realisierten Kursverlusten wird KESt maximal in diesem Gegenwert wieder
    gutgeschrieben.
  • Verlusttopf Überhang: Der Betrag, der zum Stichtag der Erstellung des KESt-Status-Berichts im aktuellen Kalenderjahr künftig noch im Rahmen des Verlustausgleichs ausgleichsfähig ist. Bei künftig realisierten Kursgewinnen und zugeflossenen Erträgen wird KESt maximal in diesem Gegenwert wieder gutgeschrieben.

easybank

Bei der easybank findet sich der KESt-Bericht gleich in der Depotansicht. Hier wird der Verlustausgleichssaldo präsentiert und mit der Hilfe daneben gleich angezeigt, was es darüber alles zu wissen gibt. So transparent und einfach war noch keiner der anderen Anbieter. Einfach, easy. In diesem Jahr wurden bereits 6,68 Euro an KESt abgeführt und könnten mit Verlust gegengerechnet werden.

  • KESt bezahlt: Bereits bezahlte Kapitalertragsteuer 
  • KESt aus Verlust: Fiktive negative Kapitalertragsteuer aus Kursverlusten
  • Verlustausgleichssaldo: Summe aus „KESt bezahlt“ und „KESt aus Verlust“

 

Bank Direkt

Um den aktuellen KESt-Status bei der Bank Direkt oder allgemein im Raiffeisen Online Banking „Mein ELBA“ abzurufen, muss im Bereich des Wertpapierdepots unter „Mehr“ der Punkt „Steuerinfo“ aufgerufen werden. Danach werden die aktuellen Positionen und der aktuelle Gewinn bzw. Verlust angeführt. Mit einem Klick auf „Verlusttopf“ können die aktuellen Verluste bzw. Gewinne angezeigt werden. Ganz unten zeigt sich „Periode KESt-Verrechnung“ und hier wie viel KESt bereits bezahlt wurde.

  • Steuer bezahlt Saldo: 27,5% der realisierten Gewinne zum Abfragezeitpunkt (es wurden mehr Gewinne als Verluste realisiert).
  • Verlusttopf Saldo: 27,5% der realisierten Verluste zum Abfragezeitpunkt (es wurden mehr Verluste als Gewinne realisiert).

KESt Bescheinigung

Um eine doppelte Verlustverwertung zu vermeint ist eine Bescheinigung über die Durchführung des Verlustausgleichs vom steuereinfachen Broker zu erfolgen. In dieser jährlichen Bescheinigung wird gesondert für jedes Depot die positiven als auch negativen Einkünfte angeführt. Es finden sich dort die Früchte wie Dividenden, Ausschüttungen, ausschüttungsgleiche Erträge und Substanzgewinnen. Auch die Summe der beim Verlustausgleich berücksichtigten Verluste bzw. der Gutschriften sind dort anzuführen. So sieht bei Flatex die Steuerbescheinigung aus oder bei der aufgelassen FFB:

Die jährliche Steuerbescheinigung von Flatex
Verlustbescheinigung FFB

Verlustausgleich bei 2 Depots

Was ist, wenn ich zwei oder mehr Depots? Hier funktioniert es eben nicht mehr automatisch. Sind es Depots bei steuereinfachen Brokern, so geschieht hier je depotführender Stelle der Verlustausgleich. Möchte der Kunde jedoch die Gewinne von Depotbank A mit den Verlusten der Depotbank B gegenrechnen, so ist die Verlustausgleichsoption zu ziehen, siehe nächstes Kapitel.

Ebenso ist die Verlustausgleichsoption zu ziehen, wenn die beiden oder mehr Depots sich im Ausland befinden.

Verlustausgleichsoption - manueller Verlustausgleich über Einkommensteuererklärung E1kv

Es gibt Gründe, warum die Verlustausgleichsoption die Möglichkeit ist die Kursverluste mit den Gewinnen gegenzurechnen. Hierzu muss der Verlustausgleich  manuell gemacht werden, dies wird z. B. nötig, wenn mehrere Depotbanken vorhanden sind, es sich um ein Gemeinschaftsdepot handelt oder die Depots im Ausland liegen. 

Diese Kapitalertragsteuer kann in der E1kv, der Beilage zur Einkommensteuererklärung für Kapitaleinkünfte, unter dem Punkt 899 eingegeben werden. 

In der Erklärung findet sich in der Beilage der wichtige Hinweis „Wahrnehmung der Verlustausgleichsoption nur für einen Teil der Kapitalerträge darf hier nur diejenige Kapitalertragsteuer erfasst werden, die auf Kapitalerträge entfällt, die tatsächlich in den Verlustausgleich einbezogen werden“.

Achtung beim Verkauf und Kauf

Wer nun vor hat seine Wertpapiere für den Verlustausgleich zu verkaufen und gleich wieder zu kaufen bzw. vice versa, der sollte aufpassen, dass dieser dabei nicht den Markt manipuliert bzw. dass dieses Geschäft auch steuerlich berücksichtigt werden kann.

Es gibt beim zu schnellen Wiederkauf bzw. -verkauf nämlich zwei Probleme.

Steuer-Problem

Die Einkommensteuerrichtlinien geben bei Rz6231 wieder, dass die Veräußerungs- und Wiederbeschaffungsgeschäfte nicht als selbständige Rechtsgeschäfte anerkannt werden dürfen, wenn sie unter Einbindung der depotführenden Stelle 

  • zeitnah
  • miteinander verknüpft
  • und ohne Kurs- bzw. Wiederbeschaffungsrisiko 

vorgenommen werden. In eine sehr ähnliche Kerbe, aber aus einem anderen Grund 

Marktmissbrauchs-Problem

Darunter fällt jede Praktik die falsche oder irreführende Signale gibt oder geben könnte bzw. durch die ein anormales bzw. künstliches Kursniveau erzielt wird bzw. erzielen könnte. 

In diesem Zusammenhang macht die Österreichische Finanzmarktaufsicht (FMA) gerne auf den folgenden Umstand aufmerksam:

Die Beauftragung und/oder Exekutierung von gegenläufigen Kauf- und Verkaufsorders im selben Titel ist bei börslichen Wertpapiergeschäften (auch In-sich-Geschäft, Wash Trade oder Crossing genannt) ist verboten.

Videos

Fazit

Der Verlustausgleich funktioniert nur innerhalb eines Kalenderjahres und nur dort können die realisierten Kursverluste von Wertpapiergeschäften mit realisierten Kursgewinnen gegengerechnet werden. Handelt es sich um einen steuereinfachen Broker bei dem ein Einzeldepot geführt wird, so macht dieser vollautomatisch durchführen. Die verschiedenen Broker haben in ihrem Online Banking dazu die notwendigen Berichte dazu um diese Berechnungen nachvollziehen zu können. Bei einem nicht steuereinfachen Broker ist der Verlustausgleich über die E1kv der persönlichen Steuererklärung zu machen, ebenso kann dies notwendig sein bei einem Gemeinschaftsdepot bzw. mehreren Depotbanken. 

Der Verlustausgleich ist natürlich freiwillig, denn der Staat bedankt sich natürlich, wenn diese Option nicht genutzt wird.

Andreas von Broker-Test.at
Andreas ist Gründer und der Kopf hinter Broker-Test.at – er ist begeisterter Privatanleger, 1998 begann alles mit einem 20.000 Schilling Investment in die damalige Aktie des ehemals staatlichen Konzerns, der VA Tech (heute Primetals). Seit 2014 wird mit dieser Seite versucht mehr Transparenz für Interessierte und Anleger zu schaffen. 👉🏽 Mehr über mich und die Geschichte zu Broker-Test.at gibt es hier zum Nachlesen. 👉🏽 Zum Newsletter von Broker-Test.at kann hier die E-Mail Adresse eingetragen werden.
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Hallo Andreas! Vielen Dank für deinen informativen Beitrag bzw. auch die Videos dazu. Ich hätte noch einen konkreten Fall und ich verstehe das immer am besten mit einem Beispiel. Wenn man zwei, steuereinfache Inlands-Depots hat, und in ersten einen Gewinn und im anderen in Summe Verlust (in diesem Fall Flatex), so habe kann ich mir wie von dir beschrieben noch Kest zurückholen. Über den Verlustverrechnugstopf kann ich mir die „negative“ Kest mit Betrag + 0,275 ausrechnen, was z.B. 300 € ergibt. Nun nehme ich die Abrechnung des anderen Depots her wo ich z.B. 1000 € abgeführte Kest bezahlt wurde. Hier… Weiterlesen »

Hallo Andreas!

Okay über Depot 1 (steuereinfach) wurden auf Grund von Gewinnen 1000 € Kest. bezahlt. Im Depot 2 (Flatex) wurde aber ein Verlust gemacht z.B. – 1000 € –> 275 € negative Kest.

Welchen Betrag muss ich nun bei E1kv bei 899 eingeben?

Vielen Dank im Voraus für die Hilfe!

In diesem Sinne frohe Weihnachten und besinnliche und erholsame Feiertage :-)!

LG
Martin

Danke! Werde mich dann nochmal bei Lohnsteuerausgleich genauer mit dem Formular beschäftigen und sonst wirklich beim Finanzamt anrufen.
LG Martin

Hi Andreas, danke für Deinen tollen Content. Hast Du eine Ahnung ob in Österreich Open-End Knock-Out Zertifikate welche die Knock Out-Schwelle erreichen im Verlustverrechnugstopf gegengerechnet werden. Hier gibt es ja auch 2 Varianten. 1.) KO-Zertifikate ohne Stop-Loss und 2.) KO-Zertifikate mit Stop-Loss. Würde mich für beide interessieren. In Deutschland gab es, oder gibt es da offensichtlich Probleme. Ich hoffe Du kannst mir weiterhelfen. LG Christian

Hallo Andreas, ich finde deine Ausführungen sehr informativ und hilfreich. Wir haben ein Gemeinschaftsdepot, bei dem man den kest verlustausgleich manuell über die Einkommenssteuerklätung E1kv machen muss, Meine Frage dazu, können die Partner jeweils nur die Hälfte geltend machen oder einer den gesamten Betrag? Die 2.Frage betrifft den Zeitpunkt, ich kann die Kestbescheinuigung von flatex natürlich erst Anfang 2022 beilegen, dh ich kann den Verlustausgleich für 2021 erst im Jänner beantragen? Wichtig ist ja nur, dass die bezahlte Kest und der realisierte Verlust im gleichen Jahr erfolgten,oder.? automatisch gemacht wird, Falls du diese Fragestellung schon in einem Video erläuterst, freue… Weiterlesen »

Hallo Andreas,
Jetzt bin ich’s noch einmal. Um diesen Verlustausgleich automatisch bei flatex nützen zu können, hätte ich überlegt, zusätzlich ein Einzeldepot bei flatex zu beantragen. Trifft dann die Klausel mit mehreren Depots – ein Einzel und gemeinschaftsdepot bei flatex- zu oder gilt das nur, wenn man mehrere Einzeldepots bei verschiedenen Brokern besitzt?
Chris

Hallo Andreas, zunächst darf ich mich für deinen gelungenen Beitrag bedanken. Zum Thema Crossing: Die Linzer Wirtschaftskanzlei SCWP hat vor kurzem auf ihrem Newsblog und auf YouTube das Thema Crossing und Marktmanipulation behandelt. Der Anwalt meinte, dass Crossing-Geschäfte nur problematisch sind, wenn die Order noch nicht ganz abgeschlossen ist und ich eine gleiche Order reinstelle, weil hier die Gefahr besteht, dass sich die vermögensrechtliche Position nicht ändert. Wenn die Order vollständig abgeschlossen ist und ich daraufhin die nächste Order reinstelle, dürfte das keine Probleme bereiten (vor allem nicht bei liquiden Märkten). So wie ich das verstanden habe könnte man zB… Weiterlesen »

ok, perfekt! anscheinend werden derartige trades von brokern mittlerweile auch automatisch blockiert (die info hab ich zumindest vorhin bei der hotline von flatex bekommen).

Hallo Andreas, ich plane, einige Aktien vom Easybank-Depot aufs Flatex-Depot umzuschichten. Dabei möchte ich diese zuerst verkaufen und dann sofort in selber Anzahl wieder bei Flatex kaufen, um so die Übertragungskosten zu vermeiden. Gelten diese Transaktionen auch als Crossings bzw. welchen Zeitraum muss ich einhalten, damit ich keine Probleme bekomme?
Danke und lg, Stefan

Hallo Andreas, danke für deine Beiträge, du bist eine Bereicherung für die österreichische Retail-Kunden. Ich hätte eine Frage zur konkreten Durchführung des depotübergreifenden Verlustausgleichs. Ich habe 2 Depots. Bei Flatex habe ich im Kalenderjahr 2021 einen Nettogewinn von 1000€ gemacht (2000€ Gewinn, 1000€ Verlust; Netto: +1000€) und bei Interactive Brokers habe ich 1000€ Verlust (1000€ Gewinn, 2000€ Verlust; Netto -1000€). Flatex hat mir ja direkt die 27,5% der 1000€ als KESt einbehalten, allerdings habe ich ja depotübergreifend keinen Gewinn erzielt. Wie und welche Felder muss ich in der E1kv ausfüllen, um mir die zu viel gezahlte Steuer zurückzuholen? Danke vielmals… Weiterlesen »

Danke schonmal. Die Eintragung des Auslandsdepots ist mir klar. In meinem fiktiven Beispiel wären dann 275€ in Punkt 899 einzutragen, oder? Sind zudem die Flatex Gewinne/Verluste in Punkt 1.3 einzutragen? (wahrscheinlich nicht, sonst würden die Flatex Gewinne doppelt besteuert, oder?)

Ok. Und wie wäre es im umgekehrten Fall, dass ein Nettoverlust bei Flatex wäre und eine Nettogewinn bei IB. Gehört dann in 899 ein negativer Wert (also die fiktive KESt auf den Flatex-Nettoverlust) rein?

Ok, ich werde es bei der nächster E1kv mal probieren, ob man dort grundsätzlich einen negativen Wert eintragen könnte. Danke dir vielmals für deine Antworten!

Hallo Andreas! Vielen Dank für den Beitrag rund um’s Thema Steuern in Österreich. Folgende Konstellation: Steuereinfacher Broker in Österreich. Im Jui 2021 wurde ein ausschüttenter ETF gekauft. Im September eine Ausschüttung bekommen bei der sofort die KESt abgezogen wurde. Passt alles. Im November 2021 (leider) einen thesaurierenden ETF gekauft. Kurz nach dem Kauf, ebenfalls im November 2021, wurde das Cashkonto mit der KESt belastet und der Einstandspreis künstlich erhöht, damit es in weiterer Folge zu keiner Doppelbesteuerung kommt. Wie auf dem Foto oben im Beitrag ersichtlich – – steht bei der Vermögenszuwachssteuer nun ein negativer Betrag. Zeigt dieser Betrag lediglich… Weiterlesen »

Hallo Andreas! Vorab ein Kompliment für deine tollen Beiträge, ein echter Mehrwert! Zum Verlustausgleich bei einem Einzel Depot bei Flatex habe ich eine Frage an dich. Ich habe eine angeführte Vermögenszuwachssteuer von Hausnunner -10000€. Wenn ich nun Aktien mit einem Verlust vom 36.363€ verkaufe, dann bekomme ich in meinem Verlustverrechnungstopf bei Flatex 10000€ gutgeschrieben- korrekt? Sagen wir ich verkaufe dann bis Jahresende keinerlei Aktien,… mehr. Diesen Verlustverrechnungstopf kann ich nicht ins kommende Jahr mitnehmen und somit nicht mit Gewinnen im nächsten Jahr ausgleichen. Nun stellt sich mir die Frage was passiert mit dem Verlustverrechnungstopf am Jahresende? Wird mir bei Flatex… Weiterlesen »

Hallo Andreas!

Danke für deine Antwort.

Aber nur mittels plus im Verlustverrechnungstopfs, sehe ich das richtig?

Was aber wenn ich bis Jahresende keine Aktiengewinne mehr einfahre, dann wird in Österreich der Verlusttopf ja nicht ins kommende Jahr übertragen (wie in Dt.). Erfolgt dann eine Gutschrift auf mein Konto durch eine Rückerstattung der zu viel bezahlten KEST oder verfällt das „Guthaben“ aus dem Verlusttopf?

Leider findet man da keinerlei präzise und praxisorientierte Infos.

Vielen Dank und glg,
Mats

Hi Andreas!

Der Knopf ist in der Frage ob ein Verlusttopfbetrag am Jahresende (z.b.€ 5000) als Cash auf mein Konto retourniert wird (weil zu viel bezahlt).

Versuchen wäre mein Plan b.

Dennoch Danke und weiter so!

glg

Hallo Andreas, ich habe gehört, dass auch Verluste durch CFDs mit Aktiengewinnen gegengerechnet werden können. Können diese Verluste ebenfalls in E1kv erfasst werden?
Danke und liebe Grüße
Andreas

Danke für die schnelle Antwort! Das bedeutet, ich kann meine Verluste mit CFDs nirgendwo anrechnen, da ich mit dieser Assetklasse keine Gewinne eingefahren habe? LG Andreas

Vielen Dank für die tollen Erklärungen. Ich habe eine Frage, ich arbeite im Ausland und habe auch ein Wertschriftendepot dort. Ebenfalls eines im Inland (Gemeinschaftsdepot). Beim Gemeinschaftsdepot habe ich bei Gewinnen immer die KEST gezahlt, bei Verlusten müsste ich dieses in der Einkommenssteuererklärung realisieren/gegenrechnen. Beim ausländischen Depot wird ja keine KEST oder Verlust abgegeben. Unterm Strich habe ich insgesamt einen Gewinn von ca. 300 Euro auf allen Depots. Bereits bezahlte KEST waren ca. 400 Euro. Aktuell nutze ich die Arbeitnehmerveranlagung. Es ist mir jetzt eigentlich zu mühsam, um auf die Einkommenssteuererklärung zu wechseln. Muss ich das aber machen (mir ist… Weiterlesen »

Hallo Andreas,
steuerpflichtig bin ich in Österreich (ausser der Quellensteuer). Ok alles klar, dann werde ich einen Wechsel beantragen. Unterm Strich habe ich einen Verlust mit den Wertschriften gemacht, deshalb meine Frage ob es denn das Finanzamt interessiert wenn ich weiterhin nur eine Arbeitnehmerveranlagung mache und keine Einkommenssteuererklärung. Den Verlust könnte ich so natürlich nicht zurückholen…
Aber ich werde den Wechsel jetzt machen und eine E-Erklärung. Auch für die Zukunft wahrscheinlich sinnvoller…
Vielen Dank und Grüsse

Hallo Andreas,

kann man auch CFD-Gewinne gegen Aktienverluste gegenrechnen? ( sind ja eigentlich zwei verschiedene Finanzprodukte )

z.B. Ich habe €100 CFD gewinne und auf der anderen Seite ein Minus von €200 bei Aktien.

Vielen Dank und Liebe Grüße,
Arnold

Vielen Dank für die spitzen Erklärungen! Haben mir sehr weitergeholfen. Ich hätte eine „Spezialfrage“ … heuer habe ich gute Gewinne, auch bereits realisierte. In meinem Bestand habe ich seit 2010 „Lehman Brothers“ Aktien, die nicht nur nichts mehr wert sind, sondern auch nicht verkauft werden können. D.h. ich kann den Verlust nicht realisieren, zumindest nicht durch Verkauf. Auf Anfrage streicht mein Broker diese Posten einfach aus dem Depot, weil wertlos…. Kann ich diese Verluste irgendwie ausgleichen bzw. gegenrechnen….mein Broker macht das automatisch sehr gut. Allerdings nicht bei Streichungen. Geht das via Formular zu Jahresende direkt bei der Finanz, oder ist… Weiterlesen »

ps: der Kauf war auch schon 2010, dies scheint ja auch oft eine Rolle zu spielen

Hallo Andreas. Den Fragen und Antworten nach scheinst du ein KESt Profi zu sein. Folgende Frage: Ich bin eher der langfristige Trader. Im Juni 2020 habe ich durch WIRECARD einen ziemlichen Verlust erlitten. Dafür liefen meine anderen Aktien relativ gut. Nun (Juli 2021) habe ich das erste Mal Aktien verkauft um etwas Gewinn mitzunehmen bzw. den Depotverlust etwas auszugleichen. Ich bin ausgegangen, dass ich keine Kest zahlen muss bis mein Depot wieder schwarze Zahlen schreibt. Immerhin habe ich ja auf den Gesamteinsatz meines Kapitals einen Verlust erlitten. Dennoch wurde mir heute automatisch die KESt abgezogen was ich nicht wirklich verstehe.… Weiterlesen »

Genau das bedeutet es, leider.

Guten Tag, Appropos Verlustzuweisung nochmals ganz genau nachgefragt: wie ist das eigentlich, wenn man in Österreich Aktiengewinne 2021 erzielt hat und man ausländische Verluste 2020 in Deutschland erzielt hat. Auf Antrag bei einer deut. Bank bekommt man ja dann eine Verlustbescheinigung 2021 in Höhe des beantragten Betrags zur Vorlage beim Finanzamt, Beispiel: AktienGewinne in AT 1000 € in 2021 Aktienverluste in DE 2000 in 2020, Beantragung vom 800 € im Rahmen des dt. Verlustbescheinigung für 2021; im deutschen Verlusttopf verbleiben dann nur noch 1200 € Ist eine Verrechnung der Aktiengewinne 2021 von 1000 € (aus AT) mit den bescheinigten Aktienverlusten… Weiterlesen »

Hallo Andreas,

ich bin in Österreich steuerpflichtig und möchte gerne in 2021 Aktiengewinne in Österreich mit einer Verlustbeschdinigung 2021 aus deutschen Aktienverlusten verrechnen.

Tortzdem nochmals die Frage: Erkennt das österreichische Finanzamt eine deutsche Bankbescheinigung mit Verlusten 2021 an oder will das Finanzamt eine Einzelaufstellung der Verlustaktien haben?

LG Frank

Hallo Andreas,
Mal angenommen ich habe einen ETF Sparplan (langfristige Anlage) und daneben spekuliere ich mit Aktien. Falls ich mit den Aktien innerhalb eines Jahres einen Verlust habe und der Sparplan im Plus ist, empfiehlt sich aufgrund des Verluastausgleichs den Sparplan vorzeitig zu verkaufen? (Sorry falls die Frage schon gestellt wurde)
Danke
LG
Toni

Und das ist genau der Grund warum ich bisher nicht in ETFs investiert habe. Auch wenn mir die Idee grundsätzlich gefällt langfristig zu investieren. Aber nach 1-2 Jahren (gezwungenermaßen) wieder verkaufen zu müssen finde ich irgendwie dämlich.

Hallo Andreas, weil ichs nirgends finde undes wohl dank TradeRepublic und den ganzen Noebrokern immer relevanter wird: Thema Qellensteuer beim Verlusttopf. Ich hab als Österreicher ein inländisches, steuereinfaches Depot und eines bei Degiro im Ausland. Nach Verrechnung der Verluste/Gewinne aus dem Wertpapierhandel in beiden Depots 2020 bleiben mit noch ca 100€ Verluste übrig. Gleichzeitig habe ich 2020 bei Degiro gesamt 44,63€ an Quellensteuer bezahlt. Nach der 15% Anrechen-Regelung wären davon 31,44€ anrechenbar und weitere 35,80€ müsste ich nachzahlen damit ich überall die 27,5% habe. Durch die 100€ im Verlusttopf fallen nun die an und für sich noch zu zahlenden 35,80€… Weiterlesen »

Hallo Andreas!
Mein Verlustverrechnungstopf bei Flatex liegt aktuell bei EUR 756,67, da ich mich von ein paar Altlasten in meinem Depot mit Verlusten getrennt habe.
Ich würde nun gerne in meinem ETF-Depot ein paar Positionen umschichten. Dazu würde ich diese Positionen mit Gewinnen verkaufen und andere EFTs neu kaufen.
Bis zu welchem Gewinnbetrag wird der Verlustverrechnungstopf hier gegengerechnet? Ich würde gerne genau so viel verkaufen, dass ich den Verlustverrechnungstopf ausgleiche.

Hallo Andreas. Bezüglich eines Verlustausgleiches E 1kv über drei inländische Depots hätte ich bezgl. „Anzurechnende ausländische (Quellen)Steuer auf Einkünfte…von 27,5% unterliegen“ KZ984 eine Frage: Folgende Daten im E 1kv: Saldo aus Punkt 1.3: -5.000€ (also Verlust) Punkt 1.4 KZ 899: 200€ (Kapitalertragsteuer, soweit sie auf die inländischen Kapitaleinkünfte entfällt“ Punkt 1,6 KZ 984: 300€. (Anzurechnende ausländische (Quellen)Steuer…. Nun meine Frage: Wie wirkt sich KZ 984 auf die Berechnung des Verlustausgleiches aus? Würde in diesem Fall eine KESt-Gutschrift von 500€ herauskommen? Ich mache derzeit noch die Arbeitnehmerveranlagung und bin noch nicht umgestiegen auf die Einkommensteuererklärung daher meine Frage an dich. Danke… Weiterlesen »

Hallo Andreas,
ich frage mich gerade ob es wegen dem Verlustausgleich Sinn macht, 2 ETFs ins Depot zu nehmen statt nur 1?
Also rein deswegen, dass man manchmal Ertrag bei ETF1 und im gleichen Jahr Verlust bei ETF2 hat. Das würde ja die Steuerlast reduzieren. Zum Beispiel ausschüttungsgleiche Erträge bei ETF1 und Kursverluste bei ETF2.

Kann man das generell sagen, dass wegen Verlustausgleichs zwei ETFs im Depot steuerlich günstiger sind als einer?

Danke schonmal,
Liebe Grüße,
Oliver

Hallo Andreas. Ich hätte eine Frage und hoffe Sie können mir weiterhelfen. Ich habe 2 Depots. Eines bei Flatex.at und eines bei der Easybank. Das eine Depot (Flatex.at) verwende ich für den kurz- bis mittelfristigen Handel. Hier werden meine Gewinne und Verluste automatisch steuereinfach gegengerechnet. Das andere Depot (Easybank) möchte ich in Zukunft langfristig für ETF-Sparpläne und monatliches, oder quartalsweises Aktienansparen verwenden. Hier habe ich erst in 10-20 Jahren vor Geld zu entnehmen. Das Einzige was hier für diese Zeit anfällt sind Dividenden und Ausschüttungen, welche ebenfalls automatisch versteuert würden, da die Easybank ja auch steuereinfach ist. Natürlich hätte ich… Weiterlesen »

Hallo Andreas.
Danke für die schnelle Info. Wegen der ETF Sparpläne: Stimmt. Soweit hab ich noch gar nicht gedacht.
Vielen Dank.
LG Bernd

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