Wenn Wertpapiere von einem Depot auf ein anderes übertragen werden, muss dieser Vorgang in vielen Fällen an das Finanzamt gemeldet werden. Das gilt zum Beispiel, wenn ein Depot von einer Bank zu einer anderen übertragen wird oder wenn Wertpapiere unentgeltlich (also ohne Bezahlung) weitergegeben werden.
Diese Meldung erfolgt über FinanzOnline. In diesem Beitrag wird erklärt, wie der Vorgang funktioniert und worauf zu achten ist. Das Tutorial basiert auf dem offiziellen Handbuch des Bundesministeriums für Finanzen.
Wann muss gemeldet werden
Wenn Wertpapiere auf ein anderes Depot übertragen werden, gilt das als steuerpflichtige Veräußerung. Damit diese Steuer nicht automatisch anfällt, muss eine Meldung in FinanzOnline gemacht werden. Dafür steht ein eigenes Formular zur Depotübertragung zur Verfügung. Die Meldung muss innerhalb eines Monats nach dem Übertragungsdatum erfolgen.
Schritt 1: In FinanzOnline einsteigen
Nach dem Login findest du den Menüpunkt „Weitere Services“.
Dort befindet sich die Funktion „Depotübertragung“.
Hier startet die Meldung über den Button „Weiter“ am Ende des Bildschirms.
Gibt es diesen Punkt in deinem FinanzOnline nicht? Dann bist du wohl noch in der Arbeitnehmerveranlagung und hast bisher noch keine Einkommensteuererklärung gemacht, die z. B. für die Versteuerung von ausländischen Kapitalerträgen aber notwendig ist. Wie der Erklärungswechsel funktioniert zeigt dieser Beitrag.
Schritt 2: Referenznummer eingeben
Zu Beginn musst du eine Referenznummer vergeben. Diese Nummer kannst du frei wählen, sie dient dazu, die Meldung eindeutig zuzuordnen. Erlaubt sind Buchstaben, Zahlen, Bindestrich, Schrägstrich und Leerzeichen.
Maximal 25 Zeichen sind möglich.
Wenn die Referenznummer neu ist, öffnet sich ein leeres Formular. Wenn du eine bereits verwendete Nummer eingibst, erscheint die dazugehörige Meldung.
Schritt 3: Übersicht der Eingabebereiche
Die Meldung besteht aus mehreren Bereichen. Folgende Punkte müssen ausgefüllt werden:
- Allgemeine Daten, Zeitpunkt und übernehmende depotführende Stelle
- Daten des bisherigen Depotinhabers
- Betroffene Wertpapiere
- Daten des neuen Depotinhabers
- Datenkorb mit Zusammenfassung
Diese Einteilung ist auch im Handbuch des BMF auf der Übersichtsseite dargestellt (Seite 6).
Schritt 4: Allgemeine Daten ausfüllen
Hier gibst du an:
- Art der Übertragung, zum Beispiel Inland auf Ausland oder unentgeltliche Übertragung
- Zeitpunkt der Übertragung, also das Datum, an dem das Depot tatsächlich übertragen wurde
- Name und BIC der neuen depotführenden Stelle
Diese Angaben werden in FinanzOnline direkt abgefragt und sind Pflichtdaten (Seite 8 bis 10 im Handbuch).
Schritt 5: Daten des bisherigen Depotinhabers eingeben
Du kannst entweder die Sozialversicherungsnummer oder die Steuernummer eingeben.
Wenn keine Nummer bekannt ist, kann der Name manuell eingetragen werden.
Nach der Eingabe zeigt FinanzOnline die gefundenen oder gespeicherten Daten an.
Es können auch mehrere Depotinhaberinnen oder Depotinhaber erfasst werden, zum Beispiel bei einem Gemeinschaftsdepot (Seite 10 bis 12).
Schritt 6: Betroffene Wertpapiere erfassen
Für jedes übertragene Wertpapier musst du folgende Daten angeben:
- Wertpapierbezeichnung
- ISIN
- Menge (Stück oder Nominale)
- Anschaffungskosten (gesamte Kosten für die gesamte Menge)
- Art der Anschaffungskosten (tatsächlich, abgeleitet oder keine). Bei den tatsächlichen Anschaffungskosten sind die derzeitigen steuerlichen Anschaffungskosten anzugeben.
Du hast Bruchstücke? Bruchstücke können und müssen nicht erfasst werden. Hier in diesem Beitrag gibt es zusätzliche Infos dazu. Wenn bei der eindeutigen Bezeichnung bestimmte Zeichen wie z. B. das Sonderzeichen „&“ nicht erfasst werden kann, sollte man versuchen dieses wegzulassen bzw. Alternativen hierfür zu suchen. Dank der ISIN ist die eindeutige Kennzeichnung des Wertpapiers gegeben. In der Praxis zeigt sich, dass das Eingabeformular auf FinanzOnline da und dort Optimierungsbedarf hätte um die tatsächlichen Sachverhalte bestmöglich abbilden zu können.
Diese Angaben werden einzeln erfasst. Weitere Wertpapiere können jederzeit hinzugefügt werden. Die entsprechenden Eingabefelder sind im Handbuch auf Seite 13 bis 15 dargestellt.
Schritt 7: Neuer Depotinhaber oder neue Depotstelle – wenn Übertrag auf eine andere Person!
Achtung, dieser Punkt ist nur notwendig, wenn auf eine andere Person übertragen wird. Gerne kommt auch die Fehlermeldung
Verarbeitung konnte nicht durchgeführt werden, folgender Fehler ist aufgetreten:
Bei der gesetzlichen Grundlage „Von Inland auf Ausland (§27 Abs. 6 Z 1 lit. a 3. Teilstrich EStG)“ und von „Ausland auf Ausland (§ 27 Abs. 6 Z 1 lit. a 4. Teilstrich EStG)“ ist die Angabe der „Übertragung auf“ unzulässig.
Kommt diese Fehlermeldung, dann bitte prüfen, ob tatsächlich auf eine andere Person übertragen wird.
Hier wird eingetragen, auf wen oder wohin das Depot übertragen wird. Das können Personen oder Firmen sein. Dieser Punkt ist nur dann auszufüllen, wenn sich der Depotinhaber bzw. die Depotinhaberin ändert!
Eingegeben werden:
- Name
- Adresse
- Geburtsdatum bzw. Firmenangaben
- Nationalität
- Steuernummer, wenn vorhanden
Auch hier kannst du mehrere Einträge erfassen, falls notwendig (Seite 16 bis 18 im Handbuch).
Schritt 8: Datenkorb prüfen
Zum Schluss zeigt FinanzOnline alle eingegebenen Daten in einer Übersicht, dem sogenannten Datenkorb.
Hier musst du kontrollieren, ob alles richtig erfasst wurde. Die Zusammenfassung ist im Handbuch auf Seite 19 dargestellt.
Schritt 9: Antrag senden
Wenn die Angaben stimmen, bestätigst du die Richtigkeit und sendest den Antrag elektronisch ab.
Damit ist die Meldung abgeschlossen.
Berichtigung und Rückziehung
Falls etwas falsch eingegeben wurde, kann die Meldung innerhalb eines Monats korrigiert werden.
Dafür gibt es die Funktion Berichtigung (Seite 20). Wenn der Depotübertrag gar nicht stattgefunden hat, kann die Meldung vollständig zurückgezogen werden
Hallo,
hat noch jemand von euch das Problem, dass beim Abschicken der Daten der Fehler „ISIN Nummer ungültig“ kommt. Habe alle Nummern Copy Paste vom Report und auch im Internet findet man nur diese ISIN Nummern. Habe ETF’s und das bei all meinen Positionen. Im Handbuch steht, dass die ISIN Nummer 12 Stellen hat, meine jedoch alle nur 11 Stellen. BSP IE00B1XNHC3 / iShares Global Clean Energy Transition Dist. Hat genau diese ISIN jedoch FInanzonline sagt fehlerhaft. Deto bei den 12 Stelligen. Wo ist denn da das Problem…..
Liebe Grüße
Servus Stefan,
ist bei deinem Beispiel die ISIN nicht die IE00B1XNHC34? Ich denke hier fehlt bei dir die 4 am Ende. So auch beim Eintrag in der OeKB Datenbank:
https://my.oekb.at/kapitalmarkt-services/kms-output/fonds-info/sd/af/f?isin=IE00B1XNHC34
Gruß,
Andreas
Hallo, hat jemand versucht mehr als 50 Wertpapiere über Finanzonline zu melden? Bei mir lassen sich nur 50 erfassen.
Ui, das ist ja interessant, dass hier anscheinend ein Limit angelegt wurde. Da heißt es dann wohl eine zweite Meldung des Depotübertrags auf FinanzOnline zu starten.
Grüße und danke für den Hinweis,
Andreas
hallo zusammen, ich habe die Funktion Depoübertrag gar nicht bei Finanzonline. Auch nicht in der Suche. Auch kann ich nach dem Formular nicht suchen. Hat jemand eine Idee, was ich machen kann?
Gibt es diesen Punkt in deinem FinanzOnline nicht? Dann bist du wohl noch in der Arbeitnehmerveranlagung und hast bisher noch keine Einkommensteuererklärung gemacht, die z. B. für die Versteuerung von ausländischen Kapitalerträgen aber notwendig ist.
https://www.broker-test.at/steuern/erklaerungswechsel/
super, danke dir. Das habe ich jetzt mal gemacht. Hoffe, ich bekomme den WEchsel bis zum 7.1 noch durch, dann kann ich das Formular ausfüllen.
Toi, toi, toi!
Wenn ich die Anleitung richtig verstehe, muss jede einzelne Aktie mit etlichen Werten in FinanzOnline eingetragen werden. Habt ihr alle nur 5 Aktien? Oder doch vielleicht mehr? Mein Bericht von Scalable – sehr wertvoll – hat mehr als 60 Seiten. Fröhliche Vorweihnachtszeit, da ist nix mit Kekse backen, da sitz ich stundenlang vorm PC. Oder hat eine/r von euch eine Idee wie das einfacher geht? Danke im voraus!
Guten Morgen Helga,
ja, das ist leider sehr mühsam. Mir ist für uns Endkundinnen und Endkunden kein einfacheres Verfahren bekannt als jede Position mühselig einzupflegen. Ein anderer Leser, MarDo, hat ein ähnliches Problem und versucht sich mit Copy & Paste aus dem Report zu helfen. Dazu hat er die Daten aufbereitet. Womöglich ist das auch für dich eine interessante Hilfe?
https://www.broker-test.at/news/scalable-capital-schliesst-depotuebertrag-von-der-baader-bank-ab-meldepflicht-fuer-oesterreichische-kundinnen-und-kunden-laeuft-bereits/comment-page-1/#comment-8839
Liebe Grüße,
Andreas
Danke, ich probiere das!
Und wie ist denn nun vorzugehen mit den Bruchstücken? Wenn beispielsweise 2,683 Stück eines Wertpapieres übertragen wurden, rundet man dann jeweils ab auf 2 Stück oder rundet man auf 3 Sück auf?? Und wie berechnet sich dann der Anschaffungspreis? Muss der dann z.b. auf 2 Stück runtergerechnet werden?
Ja, denn du hast nur 2 Anteile von dieser Aktie und die 0,683 ist eine Forderung von dir an Scalable. Beim Preis immer den Anteilspreis nehmen und diesen dann für 2 Anteile ausrechnen und angeben.
Grüße,
Andreas
Ich hab mal bei der Eingabe herumprobiert und eine Annahme von einer halben Aktie versucht.
0,500 funktioniert nicht, 0500 aber schon
Warte mal auf den Bericht von Scalable, und wenn das auch nicht weiterhilft gibt es ja noch das gute alte Telefon und ein Anruf bei den „netten Herrschaften“ vom FA(am besten noch vor Weihnachten)
0500 wären aber auch 500 Stück. Das wäre dann eine fehlerhafte Eingaben und in weiterer Folge könnte es so als fiktiver Kauf gelten. Bitte keine Versuche bei dieser Meldung, weil eine Korrektur kann nur innerhalb der Monatsfrist, meines bescheidenen Wissens nach, erfolgen. Ich würde auf ganze Anteile abstellen, weil das das einzige ist, was die Wertpapierwelt auch tatsächlich kennt. Bruchstücke sind ein künstliches Konstrukt vom Broker, welches es so nicht gibt. Es gibt nur 1 Aktie.
Was die Eingabeoberfläche in FinanzOnline leider nicht unterstützt:
Nicht-ganzzahlige Angaben bei der Stückzahl der übertragenen Wertpapiere
Damit ist also nicht die Meldung von übertragenen Bruchstücken möglich.
Hab ich gerade beim Absenden meiner Meldung zum Baader Bank – Scalable Capital Depotübertrag bemerkt.
Bleibt also meine über die vielen Jahre bewährte Brief-Vorlage (Word-Datei), die ich als signiertes PDF (früher: Handy-Signatur, aktuell: ID Austria) über die Funktion „Sonstige Anfragen und Anbringen“ via FinanzOnline hochlade.
Hat bisher hervorragend geklappt und hat sich nun wieder bewährt
Das Finanzamt geht vermutlich davon aus, dass es keine Bruchstücke in einem Depot geben darf. Die Bruchstücke sind bekanntlich so ein Sonderfall, die es so gar nicht gibt und dennoch gibt.