Wenn Wertpapiere von einem Depot auf ein anderes übertragen werden, muss dieser Vorgang in vielen Fällen an das Finanzamt gemeldet werden. Das gilt zum Beispiel, wenn ein Depot von einer Bank zu einer anderen übertragen wird oder wenn Wertpapiere unentgeltlich (also ohne Bezahlung) weitergegeben werden.
Diese Meldung erfolgt über FinanzOnline. In diesem Beitrag wird erklärt, wie der Vorgang funktioniert und worauf zu achten ist. Das Tutorial basiert auf dem offiziellen Handbuch des Bundesministeriums für Finanzen.
Wann muss gemeldet werden
Wenn Wertpapiere auf ein anderes Depot übertragen werden, gilt das als steuerpflichtige Veräußerung. Damit diese Steuer nicht automatisch anfällt, muss eine Meldung in FinanzOnline gemacht werden. Dafür steht ein eigenes Formular zur Depotübertragung zur Verfügung. Die Meldung muss innerhalb eines Monats nach dem Übertragungsdatum erfolgen.
Schritt 1: In FinanzOnline einsteigen
Nach dem Login findest du den Menüpunkt „Weitere Services“.
Dort befindet sich die Funktion „Depotübertragung“.
Hier startet die Meldung über den Button „Weiter“ am Ende des Bildschirms.
Schritt 2: Referenznummer eingeben
Zu Beginn musst du eine Referenznummer vergeben. Diese Nummer kannst du frei wählen, sie dient dazu, die Meldung eindeutig zuzuordnen. Erlaubt sind Buchstaben, Zahlen, Bindestrich, Schrägstrich und Leerzeichen.
Maximal 25 Zeichen sind möglich.
Wenn die Referenznummer neu ist, öffnet sich ein leeres Formular. Wenn du eine bereits verwendete Nummer eingibst, erscheint die dazugehörige Meldung.
Schritt 3: Übersicht der Eingabebereiche
Die Meldung besteht aus mehreren Bereichen. Folgende Punkte müssen ausgefüllt werden:
- Allgemeine Daten, Zeitpunkt und übernehmende depotführende Stelle
- Daten des bisherigen Depotinhabers
- Betroffene Wertpapiere
- Daten des neuen Depotinhabers
- Datenkorb mit Zusammenfassung
Diese Einteilung ist auch im Handbuch des BMF auf der Übersichtsseite dargestellt (Seite 6).
Schritt 4: Allgemeine Daten ausfüllen
Hier gibst du an:
- Art der Übertragung, zum Beispiel Inland auf Ausland oder unentgeltliche Übertragung
- Zeitpunkt der Übertragung, also das Datum, an dem das Depot tatsächlich übertragen wurde
- Name und BIC der neuen depotführenden Stelle
Diese Angaben werden in FinanzOnline direkt abgefragt und sind Pflichtdaten (Seite 8 bis 10 im Handbuch).
Schritt 5: Daten des bisherigen Depotinhabers eingeben
Du kannst entweder die Sozialversicherungsnummer oder die Steuernummer eingeben.
Wenn keine Nummer bekannt ist, kann der Name manuell eingetragen werden.
Nach der Eingabe zeigt FinanzOnline die gefundenen oder gespeicherten Daten an.
Es können auch mehrere Depotinhaberinnen oder Depotinhaber erfasst werden, zum Beispiel bei einem Gemeinschaftsdepot (Seite 10 bis 12).
Schritt 6: Betroffene Wertpapiere erfassen
Für jedes übertragene Wertpapier musst du folgende Daten angeben:
- Wertpapierbezeichnung
- ISIN
- Menge (Stück oder Nominale)
- Anschaffungskosten (gesamte Kosten für die gesamte Menge)
- Art der Anschaffungskosten (tatsächlich, abgeleitet oder keine). Bei den tatsächlichen Anschaffungskosten sind die derzeitigen steuerlichen Anschaffungskosten anzugeben.
Diese Angaben werden einzeln erfasst. Weitere Wertpapiere können jederzeit hinzugefügt werden. Die entsprechenden Eingabefelder sind im Handbuch auf Seite 13 bis 15 dargestellt.
Schritt 7: Neuer Depotinhaber oder neue Depotstelle
Hier wird eingetragen, auf wen oder wohin das Depot übertragen wird. Das können Personen oder Firmen sein.
Eingegeben werden:
- Name
- Adresse
- Geburtsdatum bzw. Firmenangaben
- Nationalität
- Steuernummer, wenn vorhanden
Auch hier kannst du mehrere Einträge erfassen, falls notwendig (Seite 16 bis 18 im Handbuch).
Schritt 8: Datenkorb prüfen
Zum Schluss zeigt FinanzOnline alle eingegebenen Daten in einer Übersicht, dem sogenannten Datenkorb.
Hier musst du kontrollieren, ob alles richtig erfasst wurde. Die Zusammenfassung ist im Handbuch auf Seite 19 dargestellt.
Schritt 9: Antrag senden
Wenn die Angaben stimmen, bestätigst du die Richtigkeit und sendest den Antrag elektronisch ab.
Damit ist die Meldung abgeschlossen.
Berichtigung und Rückziehung
Falls etwas falsch eingegeben wurde, kann die Meldung innerhalb eines Monats korrigiert werden.
Dafür gibt es die Funktion Berichtigung (Seite 20). Wenn der Depotübertrag gar nicht stattgefunden hat, kann die Meldung vollständig zurückgezogen werden
