Kapitalerträge von Auslandsdepots versteuern

Kapitalerträge von Auslandsdepots versteuern

Das Wichtigste zusammengefasst

  • Wie gehe ich es an, wenn ich meine Kapitalerträge aus dem ausländischen Wertpapierdepot ordungsgemäß in Österreich versteuern möchte?
  • Wie versteuere ich meine Kursgewinne und -verluste?
  • Wie versteuere ich meine Dividendenerträge (Österreich, Deutschland, USA, Großbritannien, …)
  • Wie versteuere ich meine Kuponerträge?
  • Wie versteuere ich meine Ausschüttungserträge von Fonds und ETFs
  • Was passiert, wenn ich meine Kapitalerträge aus dem Ausland nicht ordnungsgemäß versteuere?
  • Betroffene Broker können sein: Degiro, DKB, Onvista, Comdirect, Lynx, CapTrader, Banx, …

So könnten Sie es angehen

  • Grundsätzlich sich bewusst werden, dass ein Auslandsdepot bedeutet, dass das österreichische Finanzamt sehr genau darüber bescheid weiß, was sich dort tut.
  • Grundsätzlich sich bewusst sein, dass die niedrigeren Gebühren im Ausland höhere Aufwände gegenüberstehen. Sei es durch das machen der Steuern im Selbststudium oder durch einen Steuerberater der bezahlt werden muss.
  • Genaue Aufstellungen über Gewinne, Verluste, Zinsen, Dividenden, Ausschüttungen und ausschüttungsgleiche Erträge führen, über alle Depots
  • Anleitung wie es gehen könnte die Erträge und Gewinne/Verluste von Auslandsdepots zu versteuern ( Alle Angaben ohne Gewähr)

In diesem Ratgeber

Ein Wertpapierdepot im Ausland zu führen ist meist durch die niedrigen Gebühren sehr von Vorteil. Nachteilig ist hier, dass die lukrierten Kapitalerträge vom Auslandskunden selbst im Inland versteuert werden müssen.

Depot im Ausland - was tun?

Wie immer: Alle Angaben ohne Gewähr, es ist lediglich eine Idee, eine Vermutung, wie Kapitalerträge aus dem Ausland in Österreich versteuert werden – ein Steuerberater und das Finanzamt sind die einzig richtigen & verlässlichen Ansprechpartner in dieser Situation!

Wer bei einem Broker im Ausland sein Wertpapierdepot hat, der ist selbst für die ordnungsgemäße Versteuerung verantwortlich und dies für jedes Wertpapier. Gleich ob Aktie, Anleihe, Fonds, …. Ausländische Wertpapierdepots wie z. B. jene von

  • Degiro
  • DKB
  • Onvista
  • Comdirect
  • Banx
  • Trade Republic

usw. sind in den letzten Jahren auch für uns Österreicher interessanter geworden und wurden nicht selten zum Traden und Investieren verwendet. Nachteil ist die jährliche Angabe der realisierten Kapitalerträge.

Kapitalerträge von Auslandsdepots versteuern - Österreich
Dieses Video ansehen auf YouTube.

Kursgewinne und Kursverluste

Auf realisierte Kursgewinne müssen in Österreich 27,50 % Kapitalertragsteuer bezahlt werden. Dazu werden die Kursverluste von den Kursgewinnen abgezogen. Am besten ist es, es wird dazu eine Datei in einem Tabellenkalkulationsprogramm erstellt.

 

Jeder ausländische Broker bietet in den ersten Wochen des Jahres eine Übersicht über die getätigten Trades und die daraus entstandenen Gewinne und Verluste. In diesem Fall von Degiro werden auch die Gebühren angeführt die über das Jahr angefallen sind.
So sehen dann die Einträge aus:
In der rechten Spalte findet sich bereits die richtige Kennzahl zur Angabe in der Einkommensteuererklärung. Wie das genau aussieht und handzuhaben ist, findet sich weiter unten.

Dividendenerträge

Erliegen Sie nicht dem Irrtum, dass Sie in Österreich keine Einkommensteuererklärung machen müssen für die ausländischen Dividendenerträge, wo doch im Ausland bereits Quellensteuer abgezogen wurde. Die Dividendenerträge sind natürlich auch in Österreich zu versteuern. Wenn im Ausland bereits Quellensteuer verrechnet wurde, so kann in Österreich im Rahmen der Einkommensteuererklärung die ausländische Quellensteuer angerechnet werden. Die Finanz hat festgelegt, dass der Anrechnungsbetrag 15% der Kapitalerträge nicht übersteigen darf.

 

Übersicht über die Dividendenzahlungen und die bereits entrichtete Quellensteuer. Auch diese Übersicht stammt vom niederländischen Diskontbroker Degiro.


Aus dem oben angeführten Screenshot ist schön ersichtlich, dass das Institut, in diesem Fall Degiro, bereits Quellensteuer abführte. Nach Österreich, in die Schweiz, nach Deutschland und in die USA.

 

Gehen wir es Zeile für Zeile durch. Die erste Zeile sind die Ausschüttungen von Dividenden aus österreichischen Unternehmen wie z. B. die voestalpine oder die Österreichische Post AG. Dies ist auch sogleich ein gutes Beispiel, dass das was der Broker macht, vom Kunden ausgebügelt gehört. Die bezahlte Quellensteuer der Bruttodividende müsste doch 27,50 % sein, doch ist sie nicht. Bei beiden Ausschüttungen ist sie in unserem Praxisbeispiel einmal 26,57 % und einmal 27,06 %. Hier sind wir dem österreichischen Staat noch etwas schuldig.

 

In den nächstfolgenden Zeilen der Tabelle finden sich Dividendenausschüttungen aus aller Herren Länder bei denen zum Teil bereits Quellensteuer bezahlt wurde. Wie weiter oben bereits erläutert müssen 27,50 % an Steuer an den österreichischen Fiskus abgeführt werden, ist jedoch bereits Quellensteuer abgeführt worden, so können bis zu 15 % angerechnet werden. Zu verbesserten Veranschaulichung wurden dazu neben der Bruttodividende und der bezahlten Quellensteuer noch weitere Spalten hinzugefügt in denen gezeigt wird, wie hoch die bezahlte Quellensteuer bereits war und wie viel noch zu versteuern ist in Österreich. In der Schweiz und in Deutschland wurden weit über 15 % an Quellensteuer bereits abgeführt (Schweiz 35 %, Deutschland 23,34 %), doch angerechnet werden eben nur die 15 % und 12,50 % müssen so noch in Österreich abgeführt werden. Bei den Dividendenerträgen aus Großbritannien und Maxiko wurde gar keine Quellensteuer abgeführt und so sind volle 27,50 % in Österreich abzuführen. In den USA waren es genau 15 % und so sind die restlichen 12,50 % hier in Österreich an Steuer fällig.

Kuponerträge

Gibt es Erträge aus Kupons, als Zinszahlungen aus Anleihen, so sind auch diese zu versteuern. In Österreich beträgt diese 27,50 %.

Ausschüttungserträge

Anleger von Fonds und ETFs erhalten keine Dividenden sondern Ausschüttungen. Das ist ein kleiner Unterschied mit großen Auswirkungen.

Ausschüttungen

Bei ausschüttenden Fonds und ETFs gibt es im Regelfall Ausschüttungen, das soll auch so sein und wohl deshalb wurden diese angeschafft. Die Ausschüttungen werden voll mit 27,50 % versteuert.

Ausschüttungsgleiche Erträge

Die Sache mit den ausschüttungsgleichen Erträge ist so komplex und langwierig, dass ein eigener Beitrag zu diesem Thema erstellt wurde. Ausschgüttungsgleiche Erträge fallen fix bei thesaurierenden Fonds und ETFs an. Zu bedenken ist, dass auch ausschüttende Fonds und ETFs sehr wohl auch ausschüttungsgleiche Erträge haben können. So ist man nicht vor diesen gefeit, wenn ein ausschüttender Fonds bzw. ETFs gekauft wird.

 

E1kV Beilage zur Einkommensteuererklärung E1 für Einkünfte aus Kapitalvermögen

Um Ihre Kapitalerträge korrekt zu versteuern benötigen Sie das zusätzliche Formular E1kV zur Einkommensteuererklärung. Um zu diesem zu gelangen, gehen Sie bitte wie folgt vor:

Wechsel zur Einkommensteuererklärung

Sie müssen noch keine Einkommensteuererklärung durchführen, sondern machen Jahr für Jahr die Arbeitnehmerveranlagung? Damit ist nun Schluss und Sie müssen in die Einkommensteuererklärung wechseln. Das ist keine große Hexerei und gleichzeitig auch kein Damoklesschwert. Die Einkommensteuererklärung hat einzig mehr Möglichkeiten als die Arbeitnehmerveranlagung, daher ist dies notwendig. Um einen Erklärungswechsel durchzuführen steigen Sie auf FinanzOnline ein, klicken danach im Menü auf “Eingaben > Anträge > Erklärungswechsel” und wählen dort den “Wechsel zur Einkommensteuererklärung” aus. Zu Beginn des Erklärungswechsels muss geklärt werden, woher die Einkünfte stammen. Dazu verwenden Sie das Dropdown und wählen “Einkünfte aus Kapitalvermögen”. Im Erklärungsfeld darunter bei “Genaue Bezeichnung” erklären Sie, woher die Einkünfte stammen werden. Je genauer, desto besser. Das freut das Finanzamt, wenn hier genaue Angaben getätigt werden und es gibt keine Rückfragen – in unserem Fall könnte das z. B. irgendwas mit „Kursgewinne bzw. -verluste und Kupon-/Dividendenerträge aus Veranlagungen in einem ausländischen Wertpapierdepot“ sein. Nach den ersten Eingaben folgt die Angabe, ab welchem Datum die “unternehmerische Tätigkeit” beginnt. In unserem Falle gar nicht, aber wir verwenden das Feld um anzugeben, ab wann das Auslandsdepot bzw. die dortige Veranlagung gestartet wurde. Hier z. B. der 1.1.2018.

Bei den weiteren Angaben geht es weiter zur verpflichtenden Eingabe des Bilanstichtages. Dieser wird vermutlich bei allen der 31.12. des Jahres sein und die letzten beiden Angaben beziehen sich auf die voraussichtlichen Brutto-Zinseinkünfte, welche in den Feldern “Voraussichtlicher Gewinn im Eröffnungsjahr” bzw. “Voraussichtlicher Gewinn im Folgejahr” eingetragen wird. Wenn die Zinseinkünfte und die daraus resultierende Steuerzahlung einen höheren Betrag ausmachen würde, so ist es auch möglich, dass das Finanzamt eine Vorauszahlung der Einkommensteuer vorschreibt. Dies würde dann mit einer quartalsmäßigen Zahlung abgegolten werden.

Kursgewinne, Dividendenerträge, Ausschüttungen und ausschüttungsgleiche Erträge in E1kv versteuern

Um die Zinserträge ordnungsgemäß zu versteuern, wählen Sie in FinanzOnline das Formular E1kv aus (E1kv Beilage zur Einkommenssteuererklärung E1 für Einkünfte aus Kapitalvermögen).

 

Folgende Kennziffern könnten für Sie wichtig sein:

 

Kennziffer Einzutragen sind
862 Inländische Dividendenerträge
863 Ausländische Dividendenerträge
981 Inländische Kursgewinne
994 Ausländische Kursgewinne
891 Inländische Kursverluste
892 Ausländische Kursverluste
898 Ausschüttungen (Ausland)
937 Ausschüttungsgleiche Erträge (Ausland)
899 Bereits bezahlte Kapitalertragsteuer für inländische Wertpapiere im Ausland
998 Bereits bezahlte Quellensteuer für ausländische Dividendenerträge

Wie es mit ausländischen Sparzinsen aussieht, wo diese einzutragen sind, erfahren Sie in diesem Beitrag auf der Schwesternseite Sparzinsen.at.

Abgabenrechtliche Nachteile

Den Staat zu bescheißen ist niemals eine gute Idee und so ist es auch hier, wenn im Ausland Kapitalerträge erzielt werden und diese nicht ordnungsgemäß in der Einkommensteuererklärung angeführt werden. Was kann passieren? Fix ist einmal, dass es zu Steuernachzahlungen kommen wird und es kann sogar zu finanzstrafrechtlichen Konsequenzen führen. Zu glauben, dass das österreichische Finanzamt nichts vom Wertpapierdepot im Ausland mitbekommt ist vermessen. Es ist so, dass dank Common-Reporting-Standards (CRS) die österreichischen Finanzbehörden sehr genau im Bilde sind, wer, was und wie viel im Ausland gebunkert hat und wie viel Steuern zu entrichten gewesen wären. Daher immer steuerehrlich sein!

Steuereinfaches Wertpapierdepot zu empfehlen?

Bei all diesem Aufwand gibt es natürlich auch Gründe warum ein Wertpapierdepot im Ausland durchaus Sinn ergibt. Neben den meist kostengünstigen Gebühren im Ausland ist es bei erfolgreichen Trades durchaus auch interessant im Ausland das Wertpapierdepot zu haben, denn in diesem Fall könnte es auch ein Vorteil sein, dass die Steuern für Kapitalerträge erst zu einem späteren Zeitpunkt fällig werden. Ob sich das aber tatsächlich so bewahrheitet wie erträumt steht natürlich auf einem anderen Papier.

Typische steuereinfache Anbieter von Wertpapierdepots in Österreich sind:

Andreas von Broker-Test.at
Andreas ist Gründer und der Kopf hinter Broker-Test.at – er ist begeisterter Privatanleger, 1998 begann alles mit einem 20.000 Schilling Investment in die damalige Aktie des ehemals staatlichen Konzerns, der VA Tech (heute Primetals). Seit 2014 wird mit dieser Seite versucht mehr Transparenz für Interessierte und Anleger zu schaffen. 👉🏽 Mehr über mich und die Geschichte zu Broker-Test.at gibt es hier zum Nachlesen. 👉🏽 Zum Newsletter von Broker-Test.at kann hier die E-Mail Adresse eingetragen werden.
Abonniere
Benachrichtige mich zu:
132 Kommentare
Alle Kommentare anzeigen

Hallo Andreas, erst einmal möchte ich sagen, dass es eine super Erklärung und ein super Blog ist, hat mir viel geholfen. Nichtsdestotrotz war ich gestern beim Finanzamt in Linz um mir das ganze bestätigen zu lassen. Die Dame am Schalter hat mir erklärt, dass in die Kennziffer 899 die errechnete Kapitalertragssteuer eingetragen werden muss, also die 27,5%. Die Information wieviel bereits vom Broker einbehalten und in weiterer Folge an das Finanzamt übermittelt wird, bekommen sie vom Broker. Eine weitere Erfahrung war, dass man das Antragsformular zur Erstatung der Steuer auf Kapitalerträge in dreifacher Ausführung mitbringen muss. Einmal für das ausländische… Weiterlesen »

In dem Fall den du als Beispiel anführst hat Degiro 243,39€ abgeführt diese schreibst du soll man in die Kennzahl 899 eintragen. Die Dame hat gemeint, dass man in die Kennzahl die 27,5% eintragen muss, also 910,50€ x 0,275= 250,38€ gehören in die Kennzahl 899 eingetragen.

Nachdem ich heute den Einkommenssteuerbescheid gemacht habe und mir die Berechnung schicken hab lassen ,um den Berechnungsweg nachvollziehen zu können, muss ich sagen, dass ich mit der Dame nicht übereinstimme. Ich bin mittlerweile der Meinung, dass es so wie du es hier erklärt hast richtig ist und ich habe es auch so gemacht.

Lg

Wenn du dir auf Finanz Online die Vorläufige Berechnung zuschicken lässt (die kommt gleich in der Inbox an wenn du auf die Schaltfläche „Vorläufige Berechnung zuschicken“ klickst), wirst du sehen, dass die abzuführende Einkommenssteuer um genau den Betrag von 899 reduziert wird. Eine möglicherweise entstandene Differenz weil der Broker zu wenig abgeführt hat wird noch versteuert. Somit ist meiner Meinung nach deine Beschreibung richtig. Habe mittlerweile auch andere Quellen im Netz gefunden die das so erklären.
Bin wieder einmal sehr enttäuscht von unseren Beamten, die sollten das eigentlich richtig erklären.

Hallo Andreas, super Seite und danke für deine Mühe! Detaillierte Infos zu Steuerfragen in Österreich sind dünn gesät. Ich habe eine Frage. Ich möchte durch die Regelbesteuerungsoption die Kapitalertragssteuer zurück holen, da ich nur ein kleines Einkommen habe. Ich habe Dividendenaktien (österreichische und ausländische Unternehmen) und ETFs (Meldefonds, thesaurierend). Alles bei einem österreichischen Broker der automatish die Kest abführt. Nun lautet meine Frage, ob die Erträge aus Aktien (Dividenden) und ETFs (Thesaurierung) als inländische Kapitaleinkünfte (da in österreichischem Broker) oder ausländische Kapitaleinkünfte (da ausländische Unternehmen und ausländisches Fondsdomizil bei ETF) gelten. Also allgemein gefragt, was sind inländische und was sind… Weiterlesen »

Vielen Dank!

Da mein ausländisches Konto in USD geführt wird, frage ich mich, zu welchem Kurs ich das in Euro umrechnen muss ?

Hallo Andreas, ist die erste komplette Übersicht und klare Erklärung die ich für uns Österreicher gefunden habe, tolle Arbeit! ich hätte noch eine Verständnisfrage zu inländischen bzw. ausländischen Kapitaleinkünften. Angenommen wir reden von einem Depot bei Degiro – sollten hier nicht sowohl Kursgewinne von österreichischen Aktien und Dividendenausschüttungen von österreichischen Aktien als „inländische Einkünfte“ unter 981 bzw. 862 erfasst werden, obwohl das Depot im Ausland gehalten wird? Du hast in deinem Beispiel die erzielten Gewinne (EUR 6.690) in 994 erfasst. Falls hier Gewinne mit österreichischen Aktien erzielt wurden, hätten diese nicht in 981 erfasst werden müssen? Fraglich, ob man sich… Weiterlesen »

Hey vielen Dank für den Beitrag!
ich hätte noch eine Frage bezüglich der Angaben zum Erklärungswechsel.
Ich habe im Dezember ein Depot bei Bux Zero eröffnet und gratis Aktien erhalten.
Die wollte ich versteuern- Was muss ich jetzt aber bei den Feldern „Ort der Berufsausübung“
eintragen? Den Firmensitz von Bux Zero oder meinen eigenen?
Liebe Grüße und vielen Dank!
Valentina

Ein sehr hilfreicher Beitrag, vielen Dank dafür.
Ich habe seit ein paar Monaten ein Margin-Konto bei Banx (IB-Brokers) und würde gerne wissen, wie der Zinsaufwand bei einem Marginkonto steuerlich zu berücksichtigen ist. Können die Zinsen als Verlust den Gewinnen aus Kauf/Verkauf gegengerechnet werden?

schließe mich hier der Antwort an, wieso sollte man den Zinsaufwand geltend machen dürfen?

Hallo,
Vielen Dank für die Beschreibung, sehr hilfreich. Bin übrigens bei Degiro.

Ich habe jedoch Probleme das ausgefüllte Formular E1kv an Finanzonline zu übermitteln. Die Datei ist in Pdf Format, hochladen darf man nur XML. Konvertierte Dateien werden nicht akzeptiert…

Habt ihr Tipps? Wie habt ihr das Formular abgegeben ? Danke
Lg
Kurt

Hallo Andreas,
Danke für die super schnelle Antwort, jedoch finde ich bei Finanzonline nur die „Produktionsübermittling “ siehe BILD mit Fehlermeldung https://ibb.co/jkvMGwC
Meintest du diese Seite ?
Oder habe ich etwas übersehen..
Gerne schreibe ich einen Erfahrungsbericht..
lg
Kurt

Hallo Andreas,
Genau das ist es …unter Einkommensteuererklärung kann man das Ek1v Formular online ausfüllen. Super, Vielen DANK !

Na ja (Asche über mein Haupt) mache die Erklärung erst jetzt für das Jahr 2018, da es nur ein geringer Betrag ist, hoffe das es ok ist.
2019 ist für mich von der Abgabesumme viel wichtiger.

lg
Kurt

Hallo Andreas,

super Artikel der für mich sehr informativ und hilfreich ist und danke für deine großartige Seite!
Gibts eine kompakte Aufstellung in der die Quellsteuersätze der jeweiligen Länder für Dividenzahlungen aufgelistet sind. Die würde mir bereits vor der Kaufentscheidung sehr gut helfen.
Danke und beste Grüße – Andreas

Hallo Habe nach einer kurzen suche diese Auflistung gefunden.

Quellenstaat Steuersatz in %
Belgien 30/
Deutschland 26,375/
Finnland 30/
Frankreich 30/
Griechenland 25/
Großbritannien 0/
Italien 26/
Luxemburg 15/
Niederlande 15/
Österreich 27,5/
Schweden 30/
Schweiz 35/
Spanien 19/
USA *) 15/

Quelle: https://www.hellobank.at/pdf/Info/quellensteuer.aspx

lg Raffael

Hallo,
macht jemand von euch aktive Stuerplanung/-steuerung, sprich Wertpapiere auf dem ausländischen Depot mit Verlust vor Jahresende verkaufen und auf dem österreichischen mit Gewinn vor Jahresende ebenfalls verkaufen um hier nicht die Kursverluste zu verlieren bzw. um nicht Kursgewinne zu versteuern?
Ich handle hauptsächlich mit Aktien bei Degiro und habe bisher gezögert ETFs bei Flatex zu kaufen? Wir ist deine/eure Überlegung dazu?

Danke
MfG
Fil

Tolle Übersicht – hab ich derart sonst noch nirgends gefunden. Ein ausländischer Broker macht aus meiner Sicht allerdings hauptsächlich dann Sinn, wenn man Produkte handeln will, welche über inländische Broker nicht gehandelt werden können. Ich meine damit insbesondere unverbriefte Derivate (insbesondere Optionen), die soweit ich weiß, lediglich über Interactive Brokers bzw. deren Ableger Lynx oder Banx gehandelt werden können. Interessant wäre mMn daher auch noch ein Hinweis, wie unverbriefte Derivate zu versteuern sind. Soweit ich weiß, gilt für diese Produkte in Österreich leider nicht der besondere Steuersatz für Kaptitalerträge. Plant ihr diesbezüglich auch noch eine Information oder ist das Thema… Weiterlesen »

Lieber Andreas,

vielen Dank für die schnelle Rückmeldung. Die Kommentare sind sehr interessant und voll mit wertvollen Informationen. Ihr solltet euch überlegen, ob ihr nicht auch noch ein Forum auf eurer wirklich tollen Seite einrichtet. Soweit ich weiß, gibt es zumindest in Österreich kein entsprechendes Forum. Wie man an den Kommentaren sieht, schient ein Bedarf gegeben zu sein 🙂

Hallo, du lieferst ausgezeichnete Informationen zu dem Them. Mich würde internieren wie du zu dem finanzen.net Broker stehst. Dieser erscheint mir als Kostengünstigster Broker, jedoch ist dieser nicht steuereinfach. Aber Aufgrund der kostengünstigen Vorteile ziehe ich diesen Broker allen anderen Broker vor auch wenn man dann selbst für den Steuerausgleich verantwortlich ist.

Danke für die rasche Antwort ?

Hallo, Danke für den tollen Bericht. Eine Frage hätte ich noch. Ausländische Erträge sind jene die im Ausländischen Broker sind. Sprich die Österreichische Dividende bei der Comdirekt ist ein ausländischer Ertrag. Alle Dividenden und Gewinne die durch meinen Broker in Österreich laufen sind inländische Erträge. Die brauch ich aber nicht angeben da ich einen steuer einfachen Broker habe. Stimmt das ?

Schöne Grüße
Ömer

Guten Tag, danke für die aufschlussreiche Erklärung. Ich habe nun meine Daten bei Finanzonline für die Steuererklärung 2018 angegeben. Leider erhalte ich bei den eingetragenen Verlusten aus Aktien folgende Fehlermeldung:

Verarbeitung konnte nicht durchgeführt werden, folgende Fehler sind aufgetreten:
Unzulässiger Wert im gekennzeichneten Feld: Verl. Aktien, Ford.WP. Ausl. KZ892

Liegt dies daran, dass die Kursverluste höher sind als die Einkünfte?

Danke euch vorab für euer Feedback.

Beste Grüße
Alexander

Anbei meine Werte:

Überschüsse 27,5% 994 616,35
Überschüsse 25% 865 –
Verluste 892 1504,68 Fehler

Kann ich auch Alternativ die Überschüsse auf 0 eintragen?
Habe noch Kursgewinne bei den ETFs und würde mich über eine Gegenrechnung der Verluste aus Aktien freuen 🙂

BG Alexander

bei den Verlusten musst du ein – (Minuszeichen) vor den Wert setzen

Hallo Super Übersicht, endlich mal etwas wo es dargestellt wird. Ich muss nämlich auch klarerweise Steuer auf meine Dividenden zahlen. Halte selbst derzeit nur US-Dividenden Aktien. Dennoch habe ich eine Frage. Also ich habe letztes Jahr laut Übersicht € 996 an Dividenden bekommen und €134,15 wurden mir gleich abgezogen. Jetzt müsste ich nur ins Feld „863“ die €996 eintragen, und ins Feld „998“ die €134,15 die ich bereits bezahlt habe oder? Also nur diese beiden Felder ausfüllen? Außerdem müsste ich für 2 Jahre zahlen, dann müsste ich die Erträge eigentlich nur zusammenrechnen oder? Schätze das müsste reichen, bei den übersichtlichen… Weiterlesen »

Hallo Andreas, danke für die schön aufbereitete Info! Mir ist aufgefallen, dass du für die Summe der bereits bezahten ausländischen Quellensteuer (401,34 in der Tabelle) die Kennzahl 998 anführst. Sollte hier nicht die Differenz 401,34 – 370,97 (noch in AT zu versteuren) eingetragen werden, da nur diese angerechnet wird vom FA?
bg richi

Hi Andreas, I think this is the best post about taxes for not Austrian brokers that I have seen. I would like to ask you about where to include Distributive ETF. At the end of the year, for example, I have sold my ETF and I must declare the distribution (dividends) and the profit (if exists) of selling this ETF. The profit or loss of this selling would go in 994/892 (together with the sells of shares, etc) and the dividends in 898? In the case that some external tax was applied over the dividends by another government, this must… Weiterlesen »

Hi Super Anleitung trotzdem habe ich eine Frage. Ich habe zu Beginn des Jahres 2017 in ausländische (US-Aktien) investiert und bekomme seither Dividenden. Die ausländische Quellensteuer wird gleich abgezogen aber die Österreichische muss ich selbst machen. Das Problem ist ich muss das jetzt seit 2017 nachhohlen, ich dachte das macht mein Broker, ok passier blöd gelaufen kannte mich da auch noch nicht so aus selbst Schuld. Ich würde einfach den Gewinn der letzten Jahre zusammenrechnen und eintragen ebenso die bereits gesamt bezahlte ausländische Steuer. So würde das doch klappen oder, oder muss ich irgendwo auch die Zeitspanne eintragen? Desweiteren würde… Weiterlesen »

Auch auf die Gefahr hin jetzt als kompletter Depp dazustehen.
Ein realisierter Kursgewinn muss ja erst versteuert werden wenn ich die Aktien verkauft habe oder?

Ich habe nie verkauft sondern nur gekauft und erhalte daraus Dividenden.
Also müsste ich ja nur die Dividenden eintragen um sie zu versteuern oder?

Der Witz ist sogar ein Bekannter der bei der Finanz arbeitet kennt sich damit nicht aus 😀

Ich glaub die schauen sich das eh nicht an.
Hoffe nur die sehen das ich schon ausländische Quellensteuer gezahlt habe und hauen mir nicht nochmal 27% drauf.
Denn es würde mich wundern wenn das so einfach klappt 😀

Hallo Andreas,
vielen Dank für die gelungene Arbeit.

Bei Durchsicht des E1kv-Formulars ist mir aufgefallen, das unter Punkt 1.3.1 Kennziffer 863
wahrscheinlich nur Dividendengewinne (Aktien) einzutragen sind.
Realisierte Ausländische-Kursgewinne sind meiner Meinung unter Punkt 13.2 Kennziffer 994 einzutragen. (Aktien und ETF) bzw. Verluste 892.
Ausschüttungen von Investmentfonds werden unter Punkt 1.3.4 Kennziffer 898 und 937 (A.gl.Erträge) eingetragen.

Ich bin kein Steuerfachmann, aber ist meine Annahme richtig.

Hallo,
mir ist klar, wie ich das Formular E1kv beim Wechsel zur Einkommenssteuererklärung zu verwenden habe. Ich möchte wissen, zu welchem Zeitpunkt genau ich meine Kapitalerträge auf diese Weise deklarieren müssen.

Wenn ich zum Beispiel heute eine Geldanlage im Ausland eröffne, aus der ich Einkünfte erlangen werde, muss ich bereits für 2018 von der Arbeitnehmerveranlagung auf die Einkommenssteuererklärung umstellen und meine für 2019 und 2020 zu erwartenden Gewinne deklarieren? Oder ist die Umstellung und somit Angabe der Kapitaleinkünfte bei der Finanz erst nach Ablauf der Kalenderjahres 2019 notwendig?

Vielen Dank.

Hallo Andreas bzw. liebe broker-test.at Communty zu erst einmal vielen Dank für die sehr gute Erklärung. Eine der besten Ausführungen zu diesem Thema, welche ich bis jetzt im Netz gefunden habe. Ich habe mich dazu entschlossen, bei einer ausländischen Depotbank ein Depot zu eröffnen, da die Konditionen in Österreich, vor allem, wenn man Dividenden von ausländischen Wertpapieren quartalsweise bezieht und keine großen Summen pro Aktienposition investiert hat sehr unattraktiv sind. Meine ETFs und Wertpapiere aus Österreich möchte ich allerdings bei meinem österreichischen Depot lassen. Hier wird die Steuer ja dann weiterhin automatisch abgeführt. Nun meine Frage: Muss ich dann auch… Weiterlesen »

Lieber Andreas, vielen Dank für dein rasches Feedback.

Liebe Grüße,
Peter

132
0
Hinterlasse einen Kommentarx
()
x

Advertorial: Interessante Online Broker

  • 50 € Eröffnungsbonus
  • 0 € Depotgebühr 2020,
    danach 0,09 % p.a.
  • 10 € p.a. Verrechnungskonto
  • 2,95 € je Order für 6 Monate
  • Depotwechsel? Übernahme von bis zu 250 € an Spesen
  • Steuereinfacher Broker
  • 0 € Depotgebühr dauerhaft
  • 0 € Verrechnungskonto
  • 3,80 € je Order für 6 Monate
  • über 900 ETFs für Sparpläne, > 250 ohne Gebühren
  • Steuereinfacher Broker
  • 0 € Depotgebühr 2020,
    danach 0,12 % p.a.
  • 18 € p.a. Verrechnungskonto
  • 3,95 € je Order für 6 Monate
  • Depotwechsel? Übernahme von bis zu 200 € an Spesen
  • Steuereinfacher Broker

Advertorial: Interessante Online Broker

  • 50 € Eröffnungsbonus
  • 0 € Depotgebühr 2021,
    danach 0,09 % p.a.
  • 10 € p.a. Verrechnungskonto
  • 2,95 € je Order für 6 Monate
  • Depotwechsel? Übernahme von bis zu 250 € an Spesen
  • Steuereinfacher Broker
  • 0 € Depotgebühr dauerhaft
  • 0 € Verrechnungskonto
  • -0,4% Negativzinsen auf Guthaben
  • über 900 ETFs für Sparpläne, > 250 ohne Gebühren
  • Steuereinfacher Broker
  • 0 € Depotgebühr
  • Sehr günstige Ordergebühren
  • Wiener Börse/XETRA ab 2 € fix + 0, 03 %
  • NYSE/NASDAQ 0,50 € + 0,004 $ je Aktie 
  • Nicht steuereinfacher Broker